一、内部审计不可忽视监督职能（论文文献综述）
支晓强,王储,赵晓红[1]（2021）在《国有企业实现内部审计监督全覆盖的机制和路径：一个理论框架》文中提出加强国有企业的审计监督全覆盖建设是实现审计全覆盖的重要前提,也是近年来各项政策文件的要求。但目前理论界和实务界对审计全覆盖的理解存在分歧,导致国有企业审计全覆盖建设实践缺乏以内部审计为核心的理论指引。本文从内部审计的发展及其与国家层面审计全覆盖建设整体要求之间的关系角度出发详细论证了国有企业内部审计实现全覆盖的必要性和可行性,并从审计对象、审计内容、审计过程三个方面提出了国有企业内部审计监督全覆盖的定义。文章最后从实现方式和路径的角度提出了国有企业建设内部审计监督全覆盖体系的理论框架,以期为推动我国国有企业内部审计全覆盖建设的实务发展提供相关理论基础。
朱雨涵[2]（2021）在《内部审计促进企业履行社会责任路径探究 ——以Y集团为例》文中进行了进一步梳理
邵东华[3]（2021）在《高校廉政体系中的内部审计治理措施》文中指出高校廉政体系中的内部审计工作对高校的管理效用及健康发展起着关键性的作用。推进高校廉政体系的高质量建设,需要高校加强其内部审计治理措施。文章将基于高校廉政体系,对其内部审计治理措施展开分析,以供广大高校管理者参考。
管淑慧[4]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究表明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
王璐瑶[5]（2020）在《基层人民银行ZQ支行内部控制改进研究》文中研究指明随着经济的发展,金融业发展速度空前,但日益暴露出风险问题,人民银行作为监管金融机构的重要部门,强化内部控制体系的重要性不言而喻。但在实际中,人民银行尤其是县级支行,内部控制失败案件也时有发生,存在着内部控制弱化的弊端。内部控制体系的建设对于金融业来说具有重要意义,它既是组织机构的中心,也是规范组织行为的必要手段,通过不断完善内部控制体系能有效提高抗击风险的能力。本文采用理论与实践结合的方式,基于内部控制理论,调查分析基层人民银行ZQ支行内部控制的现状,找出现状中存在的问题,并且通过与国内外内部控制现状进行横向对比,从而找出属于人民银行特有的内部控制特点,并且对先进理论加以借鉴,从而加强人民银行对内部控制的管理,这也是本文的创新角度。通过查阅大多数类似的课题,发现其中大多是直接从人民银行本身来进行分析研究,没有系统的将人民银行从横向针对国内外中央银行的异同点,及与纵向的事业单位、商业银行的区别与联系进行比较分析。本文从内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信息与沟通、内部监督五要素入手,通过实地调研及问卷调查,掌握真实数据,对问题进行具体量化,从而针对性的提出相关改进思路,同时对本地区及其他地域有类似问题的县支行有一定的借鉴意义。
李佳欣[6]（2020）在《基于价值链的L连锁餐饮店增值型内部审计研究》文中提出
王翎力[7]（2020）在《风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究》文中研究表明我国经济形势正处在建国以来相对稳定、持续增长、经济效益明显改善、生态效益开始改善的良好时期。在此大环境下,国家重视生态建设,加大对园林绿化工程的建设投资,建设项目数量也随之有所增长。为应对日益激烈的企业间竞争,保证建筑市场的良性发展,也为防范企业的潜在风险,保障施工企业的经济效益,在当前形势下有效地管控企业风险成为每个企业领导管理者不可回避的问题。而内部审计作为企业监督管理重要手段之一,能够在更大的范围和更深的层次上发挥其作用。目前,这种新型的以风险为导向的内部审计模式已经在发达国家得到广泛应用,审计方法也在不断完善,这就为我国企业在工程审计过程中引入风险导向内部审计的现代模式提供了参考。每一个项目都是一个复杂体系,其自身具有投资数额巨大、工期或养护期长等特点,结合新兴的全过程管理理论,在施工企业中引入风险导向内部审计对企业的发展将发挥积极作用,既有利于控制投资规模,又有利于节约建设资金,更有利于预估工程预算。本文整理分析国内外风险导向内部审计理论与应用的文献资料,了解相关的理论。然后介绍本文案例公司——WY公司,研究探讨其内部审计现状、问题及面临的风险等;再以公司历史数据作为案例分析对象,采用SPSS软件和Microsoft Project软件分别进行相关性和工期分析,评估分析WY公司所面对的成本风险与工期风险,从而针对公司存在缺陷提出改进意见,以期对WY公司内部审计的改进有所助益,对我国企业引入风险导向内部审计到工程审计中的应用发展略尽一份绵薄之力。
徐雅倩[8]（2020）在《H金融科技公司内部审计质量控制问题探讨》文中认为我国金融科技发展处于世界前列,国家在推动金融科技发展的同时,也在加大行业监管力度。金融科技行业外部环境风险随之加大的同时,业务流程的信息化、数据的虚拟性和冗杂性更使公司内部风险加剧,如业务违法概率的加大、信息安全威胁增加等。内部审计号称公司防范风险的第三道防线,在一定程度上能够改善公司治理、规范公司运营、防范公司风险,对于公司发展具有重大意义。审计质量是审计活动的生命力,真正提高内部审计质量有利于内部审计发挥其应有的职能效用和实现审计增值,促进公司健康发展。H金融科技公司是国内一家快速成长并在金融科技行业具有典型代表性的新型金融科技公司,该公司在部分项目上开展了内部审计质量控制并取得了一定成效,但也存在不少问题。为了更好地促进金融科技公司可持续,金融科技公司必须调整其内部审计以适应新形势。然而,我国内部审计历史不过短短数年,对于内部审计质量控制关注程度尚且不足,内部审计质量难以达到公司理想要求。因此,本文将研究焦点放在我国金融科技公司内部审计质量控制这一点上,具有很强的现实意义。本文选取H金融科技公司为案例,对其内部审计质量控制进行研究,具有很强的理论和实践意义。不是单一地优化H金融科技公司内部审计质量控制体系,同时也为金融科技行业中的其他公司内部审计发挥出质量控制的榜样作用。本文利用金融科技和内部审计质量控制相关理论作为基础理论支撑研究,结合文献研究、案例研究等手段,对H金融科技公司的内部审计质量控制体系进行深入剖析。从H公司实际出发,抽丝剥茧般梳理分类其内部审计质量控制体系存在的缺陷,并且从多个层次考虑造成这些缺陷的原因,最终提供针对性的解决措施。以此希望能够为金融科技公司内部审计质量控制提供一点实践经验。本文的主要内容分为六个部分。第一部分为引言,从多方面解析了本文选题的研究背景和研究意义,整理并评述已有的研究内容,在此根源上选择了多种研究方法和明确具体研究思路。第二部分阐述了金融科技公司内部审计质量控制的相关理论,主要针对金融科技公司的涵义及其特点、内部审计质量控制的概念和作用、内部审计质量控制的四大构成因素以及三大基础理论进行梳理。第三部分介绍了H金融科技公司的基本情况和公司内部审计质量控制现状,通过分析控制现状搜索其中存在的问题。本文结合内部审计质量控制主体、客体、方法、环境四个角度具体分析H金融公司内部审计质量控制现状存在的问题,具体问题包括缺少信息化审计质量控制内容、审计人员进行审计工作时主观随意性强、相关人员沟通困难、审计质量缺少外部评价、后续整改部分审计跟踪失效。为了寻求解决上述表露出的问题的方法,本文第四部分一一找出造成这些问题的原因,即内部审计质量控制制度建设不完善、机构组织和人员配备不科学、公司整体对内部审计质量控制认识不到位、内部审计质量控制缺少信息化手段等。因此,H金融科技公司需要一系列完善的对策来解决案例中的问题。第五部分选择从内部审计质量控制制度、机构、认知和人员四方面入手,提出H金融科技公司首先应该以制度保障审计工作,建立和完善内部审计质量控制相关制度,增强审计工作标准化、规范化程度,优化质量控制程序和内容。其次进一步增强内部审计独立性和权威性,从机构设置、人员经济利益以及审计权力三个方面进一步完善审计环境,更进一步为公司内部审计提供良好氛围。于此同时,在全公司大力普及内部审计质量控制宣传教育,提高公司整体对内部审计及其质量控制重要性的觉悟,为内部审计开展质量控制工作缔造良好公司环境。开展内部审计质量评价体系建设,提高审计质量。最后从内部审计人员入手,打造拥有高专业素质的审计人才队伍,以人力保障公司内部审计质量得到根本提高。
常汝莉[9]（2020）在《DH电梯公司赊销业务内部控制问题研究》文中研究说明在我国目前的市场经济环境下,大多数民营企业为了抗衡同业竞争,抢占市场份额,更积极地采用赊销手段进行销售。赊销策略为企业吸引了客户、增加了订单数量,其在给企业带来账面收益的同时,企业也承担着因赊销而引起的资金风险。比如赊销货款不能及时收回或不能全额收回,企业资金流动性下降,无法开展其他重要业务等。企业良性资金运转如果遭到破坏,企业就无法实现正常的经营活动,企业的层层业务流程的顺利进行也会受到影响。如果不及时解决这些风险,必将阻碍企业的稳定发展。我国的大多民营企业对于内部控制的管理处于建设阶段,对赊销业务内部控制的具体管理更是少之又少。因此,企业势必要关注其在企业经营发展中的重要性并及时采取相应措施应对。面对这样的现实问题,本文以DH电梯公司为研究对象,针对其赊销业务的内部控制状况进行分析,发现企业目前存在的缺陷并提出相关的针对性解决对策。首先,以内部控制五要素的角度出发,收集并整理出DH电梯公司目前内部控制的相关信息和赊销业务的现状。通过运用层次分析法和模糊综合评价法对企业赊销业务内部控制体系进行评价,以赊销业务内部控制相关指标的评分得出企业目前存在的缺陷并对其进行成因分析,以此更好地提出相关的具有针对性的解决对策。DH电梯公司赊销业务内部控制目前存在的问题主要有发展战略目标不明确;客户信用管理制度不完善且流于形式;账款催收工作不力;赊销业务流程过于简单;应收账款制度不健全;信息平台技术有待提高;缺乏内部审计部门;管理层对内部监督的支持力度较弱。针对这些问题提出具有针对性的相关措施,具体包括明确发展战略;完善客户信用管理办法;加强账款催收工作;细化赊销业务流程;完善应收账款制度;加大信息系统开发力度;完善信息系统的运行与维护;设置内审部门以及加大管理层对内部监督的支持力度。本文针对DH电梯公司赊销业务内部控制问题所提出的相关对策,期望使企业日后的经营管理能够得到有效改善,同时为同行业其他企业提供参考。
何鑫波[10]（2020）在《TX企业增值型内部审计体系优化研究》文中认为价值增值是企业的经营目标,而内部审计是一种旨在增加价值和改善组织运营的独立、客观的确认和咨询活动。它通过运用系统而规范的方法,评价并改善风险管理、内部控制和公司治理的效果,帮助企业实现其目标。当前,我国企业尤其是国有企业面临内外部经营环境的压力,强化内部审计管理,优化增值型内部审计体系,促进企业价值增值,是企业加强管控的重要手段。本文以内部审计增值为目的,在内部审计相关概念及受托责任、全面风险管理、价值链等理论的基础上,结合TX企业内部审计开展情况,根据平衡计分卡对TX企业增值型内部审计进行考察,并利用层次分析法得出评价指标的权重,最后对TX企业增值型内部审计增值功能开展等级评价。研究显示,当前TX企业在增值型内部审计方面的增值功能处于中等状态,根据对TX企业高层管理者的调研及平衡计分卡的评价结果的分析得出,TX企业在内部审计内部控制、风险管理及内部审计基础能力方面增值功能差。基于这一情况,笔者认为,有必要明确TX企业增值型内部审计体系的优化原则,优化集组织、人员、业务、制度、流程为一体的完整增值型内部审计体系,同时提供相应的保障措施,进而帮助企业最终实现价值最大化的战略目标。
二、内部审计不可忽视监督职能（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部审计不可忽视监督职能（论文提纲范文）
（1）国有企业实现内部审计监督全覆盖的机制和路径：一个理论框架（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、文献综述 |
| (一)后安然时代内部审计的发展及国外研究成果 |
| (二)我国学者对审计全覆盖的理论探索 |
| (三)小结 |
| 三、国有企业内部审计监督全覆盖的理论分析 |
| (一)实现国有企业内部审计监督全覆盖的必要性及可行性 |
| (二)国有企业内部审计监督全覆盖的概念定义 |
| 四、建设国有企业内部审计监督全覆盖的整体框架 |
| (一)建设国有企业内部审计监督全覆盖的顶层设计 |
| (二)建设国有企业内部审计监督全覆盖的实施路径 |
| (三)建设国有企业内部审计监督全覆盖的保障机制 |
| 五、结论与展望 |
（3）高校廉政体系中的内部审计治理措施（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 高校廉政体系中内部审计工作的内涵 |
| 1.1 高校廉政体系本质 |
| 1.2 高校内部审计工作本质 |
| 1.3 高校廉政体系中的内部审计治理本质 |
| 2 高校廉政体系中的内部审计治理的因素 |
| 2.1 组织架构多样性 |
| 2.2 审计人员差异性 |
| 2.3 审计监督不到位 |
| 3 高校廉政体系中的内部审计治理措施 |
| 3.1 构建高校廉政体系下的匹配性内部审计模式 |
| 3.2 重视内部审计治理工作在廉政体系建设中的职能作用 |
| 3.3 创新高校廉政体系中的内部审计治理措施 |
| 3.4 强化高校廉政体系中的内部审计队伍建设 |
| 4 结束语 |
（4）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（5）基层人民银行ZQ支行内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景、意义和方法 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究方法 |
| 1.2 关于内部控制理论的研究 |
| 1.2.1 国外内部控制理论研究状况 |
| 1.2.2 国内内部控制理论研究状况 |
| 1.2.3 国内人民银行内部控制理论研究状况 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路和内容 |
| 1.4 研究框架 |
| 1.5 本文创新点及不足 |
| 2 基本概念及相关理论 |
| 2.1 内部控制概念及相关理论 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制相关理论 |
| 2.2 中央银行内部控制概念 |
| 3 人民银行内部控制与国内外比较 |
| 3.1 国外政府部门内部控制研究状况 |
| 3.2 国外中央银行内部控制研究状况 |
| 3.3 国外商业银行内部控制研究状况 |
| 3.4 国外中央银行内部控制的借鉴与启示 |
| 3.4.1 国际内控标准和惯例 |
| 3.4.2 设立专门负责风险管理的机构 |
| 3.4.3 建立风险管理为导向的内控理念和内控环境 |
| 3.4.4 增强内审的独立性 |
| 3.4.5 注重关键环节 |
| 3.5 国内人民银行与商业银行内部控制的区别与联系 |
| 3.6 国内人民银行与事业单位内部控制的区别与联系 |
| 4 人民银行ZQ支行内部控制现状分析 |
| 4.1 人民银行ZQ支行概况 |
| 4.2 人民银行ZQ支行内部控制现状 |
| 4.2.1 中国人民银行及其分支行内部控制发展情况 |
| 4.2.2 ZQ支行内部控制机制基本情况 |
| 4.2.3 ZQ支行内部控制管理具体案例 |
| 5 中国人民银行ZQ支行内部控制存在问题及原因分析 |
| 5.1 问卷调查 |
| 5.2 中国人民银行ZQ支行内部控制现行管理存在的主要问题 |
| 5.2.1 内部控制环境分析 |
| 5.2.2 控制活动分析 |
| 5.2.3 信息与沟通分析 |
| 5.2.4 风险管理分析 |
| 5.2.5 监督与控制分析 |
| 6 基于COSO内部控制视角的中国人民银行ZQ支行内部控制管理改进对策 |
| 6.1 完善内部控制组织结构 |
| 6.2 强化内部控制问责机制 |
| 6.3 加强支行员工内控合规意识 |
| 6.4 优化科学有效的人力资源管理机制 |
| 6.4.1 实施人才强行战略 |
| 6.4.2 完善激励、竞争机制 |
| 6.4.3 完善岗位机制 |
| 6.5 建立更加有效的信息沟通渠道 |
| 6.6 进一步优化内控制度体系 |
| 7 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简介 |
（7）风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容及框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 基于风险导向的内部审计的产生基础 |
| 2.1.1 审计风险理论 |
| 2.1.2 风险管理理论 |
| 2.2 基于风险导向的内部审计的基本理论 |
| 2.2.1 内部审计模式的发展历程 |
| 2.2.2 基于风险导向的内部审计的内涵 |
| 2.2.3 基于风险导向的内部审计的特征 |
| 2.2.4 基于风险导向的内部审计的职能 |
| 2.2.5 基于风险导向的内部审计的实施程序 |
| 第三章 WY公司内部审计现状与存在问题 |
| 3.1 WY公司概况 |
| 3.1.1 WY公司简介 |
| 3.1.2 WY公司组织结构 |
| 3.2 WY公司内部的工程审计现状 |
| 3.2.1 WY公司工程审计人员结构 |
| 3.2.2 WY公司工程审计业务范围及内容 |
| 3.2.3 WY公司工程审计业务流程 |
| 3.3 WY公司内部的工程审计存在的问题 |
| 3.3.1 公司内部的工程审计制度方面问题 |
| 3.3.2 公司内部的工程审计人员方面问题 |
| 3.3.3 公司内部的工程审计技术方面问题 |
| 3.3.4 公司内部的各部门协同机制方面的问题 |
| 3.4 WY公司面临的主要风险 |
| 3.4.1 成本风险 |
| 3.4.2 工期风险 |
| 3.5 WY公司在工程审计中引入风险导向内部审计的必要性和可行性 |
| 3.5.1 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的必要性 |
| 3.5.2 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的可行性 |
| 第四章 WY公司内部审计风险水平评估模型构建与分析 |
| 4.1 WY公司内部审计风险水平评估理论分析 |
| 4.1.1 WY公司内部审计成本风险水平评估方法 |
| 4.1.2 WY公司内部审计成本风险水平评估模型的建立 |
| 4.1.3 WY公司内部审计工期风险水平评估模型的建立 |
| 4.2 WY公司内部审计风险水平建模结论分析 |
| 4.2.1 WY公司内部审计成本风险水平建模结论分析 |
| 4.2.2 WY公司内部审计工期风险水平建模结论分析 |
| 第五章 风险导向的内部审计在WY公司工程审计各阶段的应用 |
| 5.1 前期决策阶段设计 |
| 5.2 施工前准备阶段设计 |
| 5.3 施工阶段优化 |
| 5.4 竣工结算阶段优化 |
| 5.5 后评价审计阶段设计 |
| 第六章 风险导向的内部审计在WY公司的应用保障措施 |
| 6.1 内部审计制度方面 |
| 6.1.1 完善风险导向的内部审计制度 |
| 6.2 内部审计人员方面 |
| 6.2.1 加强审计人员的风险导向的内部审计理念 |
| 6.2.2 提高内部审计人员配备和专业素质 |
| 6.3 内部审计技术方面 |
| 6.3.1 运用辅助审计的软件和审计信息平台 |
| 6.3.2 建立内部审计风险数据库 |
| 6.4 内部协同机制方面 |
| 6.4.1 整合内部审计制度和风险管理机制 |
| 6.4.2 应用内部审计人员绩效考核机制 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（8）H金融科技公司内部审计质量控制问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计质量影响因素的研究 |
| 1.2.2 关于内部审计质量控制方法的研究 |
| 1.2.3 关于内部审计质量评价体系的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 金融科技公司内部审计质量控制理论概述 |
| 2.1 金融科技公司涵义与特点 |
| 2.1.1 金融科技公司的涵义 |
| 2.1.2 金融科技公司的特点 |
| 2.2 内部审计质量控制概念与作用 |
| 2.2.1 内部审计质量控制的概念 |
| 2.2.2 内部审计质量控制的作用 |
| 2.3 内部审计质量控制构成要素 |
| 2.3.1 内部审计质量控制主体 |
| 2.3.2 内部审计质量控制客体 |
| 2.3.3 内部审计质量控制方法 |
| 2.3.4 内部审计质量控制环境 |
| 2.4 内部审计质量控制理论基础 |
| 2.4.1 受托经济责任理论 |
| 2.4.2 风险导向内部审计理论 |
| 2.4.3 全面质量控制理论 |
| 3 H金融科技公司内部审计质量控制案例介绍 |
| 3.1 H金融科技公司简介 |
| 3.1.1 H金融科技公司组织架构 |
| 3.1.2 H金融科技公司风险分析 |
| 3.1.3 H金融科技公司信息化建设情况 |
| 3.2 H金融科技公司内部审计质量控制现状 |
| 3.2.1 内部审计机构设置 |
| 3.2.2 内部审计人员构成 |
| 3.2.3 内部审计主要内容 |
| 3.2.4 内部审计质量控制制度建设 |
| 3.2.5 内部审计质量控制流程 |
| 3.3 H金融科技公司内部审计质量控制现存问题 |
| 3.3.1 缺少信息系统审计质量控制内容 |
| 3.3.2 审计质量控制实务操作中主观随意性强 |
| 3.3.3 审计质量控制有关人员沟通困难 |
| 3.3.4 审计质量缺少外部评价 |
| 3.3.5 后续整改部分审计跟踪失效 |
| 4 H金融科技公司内部审计质量控制存在问题成因分析 |
| 4.1 H金融科技公司内部审计质量控制制度存在缺陷 |
| 4.1.1 部分定性质量控制制度条款可操作性差 |
| 4.1.2 审计质量评价制度制定不合理 |
| 4.1.3 缺乏系统完善的审计激励和惩罚考核制度 |
| 4.1.4 缺乏信息系统审计标准制度 |
| 4.2 H金融科技公司内部审计独立性和权威性不强 |
| 4.2.1 内部审计和内部控制部门没有分离 |
| 4.2.2 内部审计人员经济利益过度依赖公司效益 |
| 4.2.3 内部审计组织无审计处罚权 |
| 4.3 H金融科技公司没有充分认识审计质量控制重要性 |
| 4.3.1 管理层不重视内部审计质量控制工作 |
| 4.3.2 内部审计忽视自身审计管理职能 |
| 4.3.3 相关部门对内部审计部门配合不够 |
| 4.4 H金融科技公司内部审计人员构成不科学 |
| 4.4.1 审计人员信息化审计质量控制水平有待提高 |
| 4.4.2 审计人员流动频繁 |
| 5 加强H金融科技公司内部审计质量控制的建议 |
| 5.1 加强内部审计质量控制制度建设 |
| 5.1.1 提高审计质量控制制度可执行力 |
| 5.1.2 完善内部审计质量评价制度 |
| 5.1.3 健全审计激励和惩罚考核制度 |
| 5.1.4 建立健全信息系统审计标准制度 |
| 5.2 提高内部审计独立性和权威性 |
| 5.2.1 构建独立的内部审计机构 |
| 5.2.2 保证内部审计人员经济独立 |
| 5.2.3 扩大内部审计权力范围 |
| 5.3 提高对内部审计质量控制的认识 |
| 5.3.1 增强管理层对内部审计质量控制的重视 |
| 5.3.2 内部审计部门明确管理职责定位 |
| 5.3.3 加大内部审计质量控制知识宣传教育 |
| 5.4 建立科学的内部审计人力资源培养机制 |
| 5.4.1 完善内部审计人员任用机制和培训机制 |
| 5.4.2 制定合理的中长期审计人员培养规划 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）DH电梯公司赊销业务内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究方法及研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 第2章 相关概念界定及理论依据 |
| 2.1 赊销的概念及相关理论 |
| 2.1.1 赊销的概念 |
| 2.1.2 信用风险管理理论 |
| 2.1.3 风险管理理论 |
| 2.2 内部控制理论 |
| 2.2.1 内部控制的概念 |
| 2.2.2 内部控制的目标 |
| 2.2.3 内部控制的要素 |
| 第3章 DH电梯公司赊销业务内部控制现状 |
| 3.1 DH电梯公司概况介绍 |
| 3.1.1 公司基本信息 |
| 3.1.2 公司所处行业分析 |
| 3.1.3 公司赊销业务相关情况 |
| 3.2 DH电梯公司赊销业务内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 第4章 DH电梯公司赊销业务内部控制评价及问题分析 |
| 4.1 构建DH电梯公司赊销业务内部控制评价体系 |
| 4.1.1 内部控制评价方法的选择 |
| 4.1.2 指标选取的原则 |
| 4.1.3 应用模型的介绍 |
| 4.2 DH电梯公司赊销业务内部控制模糊综合评价模型 |
| 4.2.1 DH电梯公司赊销业务内部控制评价指标的选取 |
| 4.2.2 DH电梯公司赊销业务内部控制评价指标权重的确定 |
| 4.2.3 DH电梯公司赊销业务内部控制评价指标隶属度的确定 |
| 4.3 DH电梯公司赊销业务内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.3.1 内部环境方面 |
| 4.3.2 风险评估方面 |
| 4.3.3 控制活动方面 |
| 4.3.4 信息与沟通方面 |
| 4.3.5 内部监督方面 |
| 第5章 DH电梯公司赊销业务内部控制的建议 |
| 5.1 内部环境方面 |
| 5.2 风险评估方面 |
| 5.2.1 优化客户信用管理办法 |
| 5.2.2 加强账款催款工作 |
| 5.3 控制活动方面 |
| 5.3.1 细化赊销业务流程 |
| 5.3.2 完善应收账款制度 |
| 5.4 信息与沟通方面 |
| 5.5 内部监督方面 |
| 5.5.1 增设内部审计部门 |
| 5.5.2 加大管理层对内部监督的支持力度 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录A DH电梯公司赊销业务内部控制调查问卷一 |
| 附录B DH电梯公司赊销业务内部控制问卷调查二 |
| 攻读硕士学位期间取得的成果 |
| 致谢 |
（10）TX企业增值型内部审计体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计与企业治理关系的相关研究 |
| 1.2.2 增值型内部审计的相关研究 |
| 1.2.3 内部审计价值增值路径的相关研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容、方法及框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 1.4 研究重难点与创新点 |
| 1.4.1 研究的重难点 |
| 1.4.2 研究的创新点 |
| 第二章 研究的理论基础 |
| 2.1 增值型内部审计 |
| 2.1.1 内部审计的定义及发展 |
| 2.1.2 增值型内部审计的涵义及其体系内容 |
| 2.2 平衡计分卡 |
| 2.2.1 平衡计分卡的内涵 |
| 2.2.2 平衡计分卡模型 |
| 2.3 其他理论基础 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 价值链理论 |
| 2.3.3 全面风险管理理论 |
| 第三章 TX企业增值型内部审计体系的现状及评价 |
| 3.1 TX企业基本情况 |
| 3.2 TX企业增值型内部审计体系的现状 |
| 3.2.1 TX企业增值型内部审计的组织建设及人员配置 |
| 3.2.2 TX企业增值型内部审计的具体业务内容 |
| 3.2.3 TX企业增值型内部审计的文化和制度建设 |
| 3.2.4 TX企业增值型内部审计的信息技术资源配置 |
| 3.2.5 TX企业增值型内部审计的操作流程 |
| 3.3 基于平衡计分卡的TX企业增值型内部审计体系的评价分析 |
| 3.3.1 指标维度确定 |
| 3.3.2 体系的权重设计 |
| 3.3.3 评价结论 |
| 第四章 TX企业增值型内部审计体系的优化 |
| 4.1 TX企业增值型内部审计体系的优化原则 |
| 4.1.1 一致性原则 |
| 4.1.2 前瞻性原则 |
| 4.1.3 效益性原则 |
| 4.1.4 可操作性原则 |
| 4.2 TX企业增值型内部审计的组织优化 |
| 4.2.1 实行分级负责制和垂直管理模式 |
| 4.2.2 构建增值型内部审计组织的双重监管模式 |
| 4.3 TX企业增值型内部审计的人员优化 |
| 4.4 TX企业增值型内部审计的业务优化 |
| 4.4.1 拓宽内审业务范围 |
| 4.4.2 改善业务的内部审计方式 |
| 4.5 TX企业增值型内部审计的制度优化 |
| 4.5.1 强化内部审计质量控制制度 |
| 4.5.2 完善增值型内部审计考评与奖惩制度 |
| 4.5.3 增加风险管理制度中再监督内容 |
| 4.6 TX企业增值型内部审计的操作流程优化 |
| 第五章 TX企业增值型内部审计体系应用的保障措施 |
| 5.1 健全审计文化建设 |
| 5.1.1 内部审计精神文化建设 |
| 5.1.2 内部审计物质文化建设 |
| 5.2 拓宽各部门的沟通渠道 |
| 5.3 建立学习型组织 |
| 5.4 构建审计整改的评价机制 |
| 5.5 搭建一体式信息化数据库技术平台 |
| 第六章 结论及展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 |
| 致谢 |
四、内部审计不可忽视监督职能（论文参考文献）
- [1]国有企业实现内部审计监督全覆盖的机制和路径：一个理论框架[J]. 支晓强,王储,赵晓红. 会计研究, 2021(10)
- [2]内部审计促进企业履行社会责任路径探究 ——以Y集团为例[D]. 朱雨涵. 哈尔滨商业大学, 2021
- [3]高校廉政体系中的内部审计治理措施[J]. 邵东华. 当代会计, 2021(11)
- [4]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [5]基层人民银行ZQ支行内部控制改进研究[D]. 王璐瑶. 内蒙古农业大学, 2020(02)
- [6]基于价值链的L连锁餐饮店增值型内部审计研究[D]. 李佳欣. 青岛科技大学, 2020
- [7]风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究[D]. 王翎力. 西安石油大学, 2020(10)
- [8]H金融科技公司内部审计质量控制问题探讨[D]. 徐雅倩. 江西财经大学, 2020(10)
- [9]DH电梯公司赊销业务内部控制问题研究[D]. 常汝莉. 长春理工大学, 2020(02)
- [10]TX企业增值型内部审计体系优化研究[D]. 何鑫波. 湖南工业大学, 2020(02)
标签：内部审计论文; 内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 审计质量论文; 审计职能论文;