一、如何正确认识税收筹划（论文文献综述）
高珊珊[1]（2021）在《企业财务管理税收筹划应用问题》文中认为随着我国国民经济的发展,为进一步完善市场经济体制,我国多次调整税收政策与制度。在此背景下,企业在开展财务管理过程中,税收筹划工作内容愈发复杂,企业在税负方面,也面临着较多的工作挑战。有效提升企业财务管理的水平,则需重视企业的财务税收筹划,合理安排与部署企业税收方式。针对此,本文在详细阐述企业税收筹划作用的基础上,分析了企业税收筹划工作中存在的问题,并提出了优化企业财会管理税收筹划应用水平的策略。
司叶[2]（2021）在《企业财务管理中的税收筹划应用问题分析》文中认为一般情况下,企业要想实施更为有效的税收筹划就必须有相对完善的财务管理体系作为基础。很多企业会将税收筹划同财务管理割裂开,单独进行设计,未有考虑到企业实际情况,导致在税收筹划与企业现有的财务管理系统相互不适应,非常容易出现财务风险漏洞。对于企业而言,税收筹划首先要立足于税法,基于财务管理体系来设计合理的筹划方案,从而达到降低税负的目的。为了给企业的税收筹划提供一些合理化建议,本文就基于财务管理中税收筹划应用进行详细的分析,提出目前企业在税筹方面存在的问题以及形成原因,最终提出解决办法。以此,为企业的税收筹划提供借鉴。
马宁[3]（2021）在《A煤化公司企业所得税纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理在经济飞速发展的当今社会,企业之间的竞争日渐加剧,降低企业经营成本是提高竞争力的有效途径之一。税收是企业经营成本的重要组成,随着我国税收制度和相关法律法规的不断完善,纳税筹划的地位在企业中日益凸显。由于企业的每一笔收入、成本、费用都涉及企业所得税,是企业缴纳数额最大的税种之一,直接影响企业净利润,是可筹划空间最大的税种。因此,企业所得税的纳税筹划对企业提高竞争力有着重要意义。近年来,在国内外的环境影响下煤化工行业的企业所得税税收负担越来越重,阻碍了其长远发展。为了解决这一问题,更多的煤化工企业为了降低税负逐渐开始重视企业所得税的纳税筹划。本文将企业所得税纳税筹划的相关理论作为基础,重点采用案例分析法,还运用了实地调研法及专家访谈法,以A煤化公司为研究对象,首先介绍该公司的基本情况、近三年企业所得税的内部涉税情况及外部环境状况,分析其目前在收入项目、扣除项目、税收优惠政策的利用以及其他方面在企业所得税纳税筹划上存在的问题和原因,再结合最新的税收政策及相关法律法规,然后针对A煤化公司的收入项目、扣除项目、税收优惠政策以及其他方面中具有可筹划空间的地方进行企业所得税的纳税筹划方案设计;接着对A煤化公司企业所得税筹划后的实施效果做出预期,并对筹划过程中可能存在的税务风险进行分析,最后给出保障措施。通过研究发现,A煤化公司符合企业所得税相关税收优惠政策所适用的条件,具有筹划空间。而企业自身由于对纳税筹划的意识浅薄、缺乏与税务机关的有效沟通、筹划人员及组织机构有待优化、税收政策变更频繁等原因,并未合理筹划企业所得税。本文的研究,能对A煤化公司的企业所得税纳税筹划研究作出指导,以降低企业所得税的纳税额度或延迟税款的缴纳时间;为实现企业所得税税负最小化、获得资金时间价值、提升管理水平、增强企业竞争力做出贡献,同时也为煤化工行业的纳税筹划研究丰富实践经验,提供一定帮助。
侯惠文[4]（2021）在《供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究》文中研究说明电力企业是我国重要的基础能源行业,关系着国民经济的发展和整个社会的进步。近年来随着国家“三去一降一补”、“供给侧改革”等政策的持续深入,煤炭供给短缺且价位上涨,火电行业营业成本持续加重。新形势下的火电上市公司利润大幅下降,普遍存在发展受阻且税负较重的现象,因此,通过纳税筹划来有效控制成本势在必行。本文以Z电力公司为案例进行研究,作为传统垄断国有企业,Z公司税务工作面临诸多问题,税负水平高于同行业平均水平,仅企业所得税、增值税占到企业纳税总额的90%以上,开展纳税筹划工作迫在眉睫。因此,本文结合最新税收政策,从Z公司供应链的角度出发,多环节、多税种、系统性地进行纳税筹划方案设计。论文以Z公司纳税管理现状为切入点,基于供应链流程中的采购环节、生产环节、经营环节以及销售环节进行分析研究,采用案例分析法、调查分析法、对比分析法等研究方法,对Z电力公司2015-2019年的财务数据以及税负水平进行分析,找出Z公司纳税筹划现状中存在的问题,并在此基础上提出有效的纳税筹划策略。通过研究发现,Z公司税收负担在逐年加重,纳税筹划现状存在的主要问题有筹划方式较为单一、没有设置专业的纳税筹划部门、税务工作分工不够明确、筹划方案缺乏整体性等。通过本文结合供应链环节进行的筹划方案设计,预计可为Z电力公司有效节省数目可观的税收成本。本文期望能为Z电力公司提供参考,以推动Z电力公司降低企业税负,促进企业快速发展。
刘鸿[5]（2021）在《“减税降费”环境下小微企业税收筹划设计及效果评价 ——以中山市小微企业W公司为例》文中指出近些年,国内市场经济获得了大力的发展,加之政府放宽了企业的准入标准,使得短期内催生出了大量小型微利企业。小型微利企业在我国的出现一方面凸显了中国特色社会主义市场经济正向着迈向多元化的趋势,另一方面也对推动我国社会的进步与促使其经济增长具有重大作用。小型微利企业（后来专指“小微企业”）作为我国国民经济和社会持续健康发展的重要组成部分,依照2019年最新颁发的小微企业规模认定标准,小微企业的数量在审定所得税相关征收税种中的纳税人规模总量中所占的比例高达95%。然而,市场内部竞争的日益激烈,小微企业因其规模小、资金不足、公司制度不完善等问题逐渐凸显,在国内国际竞争中稍显逊色,进一步导致其发展之路困难加重。为促进小微企业的良好发展,针对小微企业生产经营成本中占比较大的税费问题,国家税务总局派遣专人深入基层调研,提出“结构性减税降费”政策。该政策提出,成为继2016年全面推开“营改增”后又一国内社会关注的热点,其目的是让小微企业能够享受更多税收优惠,一方面为企业减负,进一步刺激市场活力,激励小微企业更好发展,另一方面可确保国内生产总值的稳定。其涵盖的税费种范围十分广泛,不乏增值税、所得税、附加税费、社保费用、残疾人保障金等。特别重要的是,从2019年1月1日开始全面推行普惠性税收减免,放宽中小微企业税率标准同时要加大对税收的优惠。仅在其实施后的首个季度,单单从所得税来看,就已经实现企业新增减税额超280亿元。“结构性减税降费”在给小微企业减轻税负上的确取得了一些成效,然而在结构性减税政策的制定和执行过程中不难看出其依旧还是存在一些缺陷与不足,这样就会使得减轻和减小小微企业税负压力的功能具备了一定局限性,这就必然指引小微企业可以通过依照自身的实际情况进一步强化税收的筹划方式来让这一现状得以进一步改善。深究我国现行的会计准则与现存的税收优惠政策,不难发现其仍存在可操作的税收筹划空间。这也说明,通过小微企业税收筹划不但能够使小微企业税后的收益水平有所提高,倒逼小微企业的财务和管理健康地发展,从而建立和完善小微企业的管理模式,以此为小微企业创造更多的社会和经济效益,因而对小微企业实施必要税收筹划具有十分积极意义。新时代、新契机要求纳税人必须能够有所针对性地充分利用国家相关的税收优惠政策,开展合理合法的纳税人筹划,从而真正达到了提高企业的经营效益,促进其发展。本文探讨“减税降费”对小微企业的影响,研究在结构性“减税降费”税收优惠新政的施行环境下,小微企业应该如何充分利用政策优惠,通过绩效分析及评价,制定行之有效的税收筹划方案,实现税负压力的减少,以便企业长期经营与发展。
房昭阳[6]（2021）在《GY房地产公司Q项目税务筹划研究》文中研究说明随着我国城市化的快速发展,房地产业的发展随之提速。据中央统计局数据显示,2016年以来,房地产业对GDP的贡献率稳定在6%左右,已成为我国国民经济增长的支柱产业和国家税收的主要来源。房地产业快速发展的影响还体现在其对钢铁、建材、水泥、家电等行业发展的积极推动作用。房地产业的繁荣将直接影响到上述产业的经济效益。同时,房地产业具有“投资规模大、建设周期长、涉及税种多”的特点,使得许多行业难以与其税负相匹配。近两年来,中国经济发展进入“高速发展”向“高质量发展”的转换,尤其近两年,山东提出新旧动能转换,转换发展观念由显重要。在这种背景下,房地产业亟需树立新发展观,形成独特优势,以便在库存过剩、竞争激烈的生存环境中求发展、求突破。同时,我国坚持市场主导、政府调控,国家对房地产业的宏观调控政策愈加完善,而税收正是政府宏观调控的主要手段。在此背景下,税务筹划越发收到企业重视,成为财务管理的重要板块,做好优质的税务筹划已成为企业减税降费、创效增收、提高市场竞争力的必然要求。现阶段房地产企业税务筹划已成为企业本身和研究学者所关注的领域,目前我国房地产业本身仍是带动经济增长的支柱产业和国家税收的重要来源,但它的生存环境已比以往更加严苛,在这个新旧动能转换持续时间不会太短的阵痛期内,生存是房产企业的第一目标,而税务筹划就是现阶段求生存的重要手段。税务筹划能在很大程度上帮助企业生存发展。首先,优质的税务筹划可以合法、有效的为房产企业减税降费,提供利润空间。其次,可以提高企业的税法遵从度,有效防范税务风险。再次,税务筹划的合法性可以帮助主管税务机关客观地了解企业需求,健全房地产业的税法规章制度,提升征管质效,建立良好的税企关系。最后,优质的税务筹划对企业财务人员有较高的财税业务要求,能够有效提高企业人力物力资源配置,助力企业结构优化调整,促进房地产业健康转型。因此,开展房地产企业税务筹划研究,不仅能够为企业合法、合理进行税务筹划提供指导,助力企业存发展、求突破,顺利实现健康转型,更能帮助财税部门完善房地产行业法律规章,提高纳税人税法遵从,建立良好政企关系。本文通过研究GY房地产公司组织架构以及Q项目的涉税事项,分析Q项目税务筹划存在的问题,针对不同环节和不同税种提出合理的税务筹划方案设计,对设计前后进行利润比对,使税务筹划的效果显而易见。
张盟鸽[7]（2021）在《CML物流公司的纳税筹划研究》文中研究表明我国的物流行业和国外物流行业相比出现的较晚,但由于电子商务对中国经济产生的巨大影响,针对商品的运输、配送和仓储需求不断增长,使得我国物流业在近10年来迅速发展,逐渐成为了一个涉及领域宽、覆盖范围广的综合行业体系,物流业在国民经济中的重要地位也日益突显。现如今,在“一带一路”政策的大力推动下,我国企业将会面对更广阔的消费市场和日益增加的物流需求,这就给我国物流企业的发展带来了更多的机遇与挑战。目前,我国物流企业在运行中面临多达数十种税费,这就直接导致了企业成本费用高、税负重、盈利能力弱等问题,而相当一部分物流企业管理者又缺乏对纳税筹划的认知,未采取一定的纳税筹划措施,导致企业过度缴税,给企业造成了一定的损失,严重阻碍了物流企业及物流行业的健康发展。因此,物流企业需要根据国家和地方政策的相关规定,结合企业实际情况重视纳税筹划,以减轻企业的税负和控制缴税的成本促进企业健康发展提高企业竞争力。本文围绕企业纳税筹划这一主题展开,以CML物流企业为研究对象,分析了其企业纳税筹划存在的问题,明确了研究的意义与目的。本文从契约论、效应论、博弈论出发,界定了纳税筹划的概念,分析了纳税筹划的特点及目标,构建了企业纳税筹划的理论基础,接着提出方案设计的基本思路,将纳税筹划技术方法应用到实际筹划方案的设计中去。然后,评估纳税筹划方案的实施效果,计算纳税筹划方案实施后的节税额。最后,对纳税筹划实施提出相应的保障措施。CML物流公司税负水平较高且未能得到改善,因此,本文针对CML企业的纳税筹划方案具有一定的参考价值,可以降低企业税负,推动企业可持续发展。
管淑慧[8]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究说明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
范群鹏,陈相男[9]（2021）在《浅谈税收筹划在企业财务管理中的运用》文中提出随着我国市场经济的迅速发展,财务管理在企业日常管理中的作用越来越重要,传统的财务会计已经向管理会计转型。作为管理会计的职能之一,税收筹划逐渐被企业所重视。通过对税收筹划概念的分析,分别列举税收筹划在企业筹资、投资、生产经营以及利润分配活动中的运用情况。同时,针对税收筹划在企业财务管理运用过程中可能存在的主要问题,提出相应的对策,以期提升企业经营管理水平,实现企业经济利益的最大化。
张红梅[10]（2020）在《企业税收筹划风险及其防范探析》文中进行了进一步梳理企业科学、合理地开展税收筹划工作,能够减轻企业税收负担,降低经营风险,提升经济效益,对促进企业健康持续发展具有重要意义。税收筹划属于一项系统性工作,在实际开展过程中会涉及到多项内容,所以整个税收筹划期间会受到多种因素影响,面临较大税务风险。为此,企业在开展税收筹划工作过程中需要正确认识并及时识别税收筹划风险,采取有效措施进行防范。本文在分析企业税收筹划风险防范的重要性基础上,探讨了常见的企业税收筹划风险点及其表现,并针对性的提出了企业税收筹划风险防范措施。
二、如何正确认识税收筹划（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、如何正确认识税收筹划（论文提纲范文）
（1）企业财务管理税收筹划应用问题（论文提纲范文）
| 一、企业税收筹划的概述 |
| 二、企业税收筹划的作用 |
| （一）有利于提高企业经济利益 |
| （二）有利于提高企业财务管理能力 |
| 三、企业税收筹划工作中存在的问题 |
| （一）企业对税收筹划认识不足 |
| （二）税收筹划方法不合理 |
| （三）税收筹划人员专业能力低 |
| 四、企业财务管理中税收筹划的优化策略 |
| （一）正确认识税收筹划 |
| （二）明确税收筹划目标 |
| （三）完善税收筹划制度 |
| （四）重视税收筹划人才培养 |
| 五、结语 |
（2）企业财务管理中的税收筹划应用问题分析（论文提纲范文）
| 一、基于财务管理的税收筹划重要性 |
| 1. 税收筹划推动财务管理目标的实现 |
| 2. 税收筹划影响企业经营管理决策 |
| 3. 税收筹划促进财务管理水平提高 |
| 二、企业财务管理中税收筹划存在的问题 |
| 1. 税收筹划认知存在偏差 |
| 2. 税收筹划目标单一 |
| 3. 税收筹划方法不科学 |
| 4. 税收筹划内部环境差 |
| 5. 税收筹划专业性人次缺乏 |
| 三、推动企业财务管理中的税收筹划的策略 |
| 1. 树立正确的税收筹划理念 |
| 2. 丰富税收筹划的目标体系 |
| 3. 探索多元税收筹划的方法 |
| 4. 营造内部良好的税收筹划环境 |
| 5. 加强企业财务人员的团队建设 |
| 四、结语 |
（3）A煤化公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 研究述评 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念及意义 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的意义 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的方法及原则 |
| 2.2.1 企业所得税纳税筹划的方法 |
| 2.2.2 企业所得税纳税筹划的原则 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的应用理论 |
| 2.3.1 节税理论 |
| 2.3.2 避税理论 |
| 2.4 企业所得税纳税筹划的其他相关理论基础 |
| 2.4.1 契约论 |
| 2.4.2 博弈论 |
| 2.4.3 效应论 |
| 第三章 A煤化公司企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.1 A煤化公司概况 |
| 3.1.1 A煤化公司的基本情况 |
| 3.1.2 A煤化公司的组织架构 |
| 3.1.3 A煤化公司的财务状况 |
| 3.2 A煤化公司企业所得税内部环境现状 |
| 3.2.1 A煤化公司涉税基础信息 |
| 3.2.2 A煤化公司企业所得税缴纳情况 |
| 3.3 A煤化公司外部环境现状 |
| 3.3.1 政策环境 |
| 3.3.2 行业发展环境 |
| 3.4 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 收入筹划存在的问题 |
| 3.4.2 扣除项目筹划存在的问题 |
| 3.4.3 税收优惠政策利用存在的问题 |
| 3.4.4 企业所得税纳税筹划中其他方面存在的问题 |
| 3.5 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 对纳税筹划的意识浅薄 |
| 3.5.2 缺乏与税务机关的有效沟通 |
| 3.5.3 筹划人员水平有限及组织机构有待优化 |
| 3.5.4 税收政策变更频繁 |
| 第四章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案的总体设计 |
| 4.2 收入的纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 收入计算方法的纳税筹划 |
| 4.2.2 销售收入计价方式选择的纳税筹划 |
| 4.2.3 延缓申报时间的纳税筹划 |
| 4.3 扣除项目的纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.3.2 存货计价的纳税筹划 |
| 4.3.3 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.3.4 捐赠支出的纳税筹划 |
| 4.4 税收优惠政策的纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 专用设备所得税抵免的纳税筹划 |
| 4.4.2 资源综合利用的纳税筹划 |
| 4.4.3 安置残疾人就业的纳税筹划 |
| 4.5 企业所得税的其他纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 特殊性税务重组的纳税筹划 |
| 4.5.2 技术成果投资入股的纳税筹划 |
| 第五章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案实施效果及保障措施 |
| 5.1 A煤化公司企业所得税筹划方案的实施效果 |
| 5.1.1 收入项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.2 扣除项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.3 税收优惠政策筹划方案的实施效果 |
| 5.1.4 其他方面筹划方案的实施效果 |
| 5.2 A煤化公司企业纳税筹划存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策及税务机关执法风险 |
| 5.2.2 纳税筹划人员素质风险 |
| 5.2.3 企业经营的风险 |
| 5.2.4 内控体系不完善风险 |
| 5.3 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计保障措施 |
| 5.3.1 加强与税务机关的沟通协调 |
| 5.3.2 提高纳税筹划人员的专业素养 |
| 5.3.3 保持纳税筹划方案的灵活性 |
| 5.3.4 建立健全内控体系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 专家访谈记录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线图 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新 |
| 第二章 相关概念及研究的理论基础 |
| 2.1 纳税筹划基础概念 |
| 2.2 纳税筹划的基本原则与目标 |
| 2.2.1 纳税筹划的基本原则 |
| 2.2.2 纳税筹划的目标 |
| 2.3 纳税筹划的理论基础 |
| 2.3.1 “经济人”假设理论 |
| 2.3.2 成本-收益理论 |
| 2.3.3 契约理论 |
| 2.3.4 博弈论 |
| 2.4 供应链视角下的纳税筹划阐述 |
| 2.4.1 基于供应链视角下的纳税筹划定义 |
| 2.4.2 供应链视角下纳税筹划的特征 |
| 2.4.3 基于供应链视角的税务筹划技术与方法 |
| 第三章 Z电力公司纳税管理现状分析 |
| 3.1 Z电力公司概况 |
| 3.1.1 Z电力公司简介 |
| 3.1.2 Z电力公司组织架构 |
| 3.1.3 Z电力公司经营范围 |
| 3.2 Z电力公司基本财务状况 |
| 3.3 Z公司涉税情况及税负水平分析 |
| 3.4 Z公司行业发展与税负情况对比 |
| 3.5 Z公司纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.5.1 Z公司涉税项目现状及存在问题 |
| 3.5.2 Z公司纳税筹划问题产生的原因分析 |
| 3.6 Z电力公司进行纳税筹划的必要性 |
| 3.6.1 从企业管理角度分析纳税筹划的必要性 |
| 3.6.2 从职能角度分析纳税筹划的必要性 |
| 3.7 Z电力公司进行纳税筹划的可行性 |
| 3.7.1 外部条件 |
| 3.7.2 内部条件 |
| 第四章 供应链视角下Z电力公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 Z电力公司供应链分析 |
| 4.2 供应链视角下的Z电力公司纳税筹划设计思路 |
| 4.3 供应链视角下的Z电力公司纳税筹划方案 |
| 4.3.1 采购环节纳税筹划 |
| 4.3.2 生产环节纳税筹划 |
| 4.3.3 经营环节纳税筹划 |
| 4.3.4 销售环节纳税筹划 |
| 第五章 Z公司纳税筹划方案的预期效果及保障措施 |
| 5.1 Z电力公司纳税筹划方案实施的预期效果 |
| 5.2 Z电力公司纳税筹划方案的保障措施 |
| 5.2.1 基于供应链管理健全风险控制系统 |
| 5.2.2 建立健全企业整体流程的税务筹划 |
| 5.2.3 完善企业内部纳税筹划建设 |
| 5.2.4 优化企业税务筹划外部环境 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究的局限与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）“减税降费”环境下小微企业税收筹划设计及效果评价 ——以中山市小微企业W公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于小微企业的相关研究 |
| 1.2.2 关于税收筹划研究 |
| 1.2.3 关于小微企业引入税收筹划的研究 |
| 1.2.4 新一轮“减税降费”税收新政的研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的基本框架 |
| 2 “减税降费”环境下小微企业引入税收筹划的理论概述 |
| 2.1 “减税降费”环境下小微企业税收筹划相关概念 |
| 2.1.1 减税降费概述 |
| 2.1.2 小微企业的基本概念 |
| 2.1.3 税收筹划的内涵 |
| 2.1.4 小微企业税收筹划的特点 |
| 2.2 小微企业引入税收筹划的必要性和可行性 |
| 2.2.1 小微企业引入税收筹划的必要性 |
| 2.2.2 小微企业引入税收筹划的可行性 |
| 2.3 小微企业税收筹划基本方法 |
| 2.3.1 利用税收政策方法 |
| 2.3.2 适应不同税率方法 |
| 2.3.3 合理增加扣除方法 |
| 2.3.4 延期缴纳税款方法 |
| 2.4 “减税降费”环境下出台的税收优惠新政归类 |
| 2.4.1 纳税人身份界定 |
| 2.4.2 税率式减免 |
| 2.4.3 税基式减免 |
| 2.4.4 税额式减免 |
| 2.5 小微企业税收筹划的理论基础 |
| 2.5.1 有效税收筹划理论 |
| 2.5.2 税收效应理论 |
| 2.5.3 最优税收理论 |
| 2.5.4 税收调控理论 |
| 3 “减税降费”环境下科技型小微企业W公司税收筹划案例介绍 |
| 3.1 W公司经营概况 |
| 3.1.1 W公司基本情况 |
| 3.1.2 W公司财务状况 |
| 3.1.3 W公司纳税现状 |
| 3.2 当前W公司在税收管理方面存在的问题 |
| 3.2.1 存在税收筹划的误区 |
| 3.2.2 经营活动单一导致可筹划的空间有所限制 |
| 3.2.3 新政知识更新不及时导致部分“应享未享”情况的出现 |
| 3.2.4 筹划收益绝对量小导致财务人员轻视税收筹划 |
| 4 “减税降费”环境下W公司税收筹划目标及方案设计 |
| 4.1 “减税降费”环境下W公司进行税收筹划的目标 |
| 4.1.1 准确合理履行纳税义务 |
| 4.1.2 直接减轻企业税收负担 |
| 4.1.3 实现涉税低风险 |
| 4.1.4 优化经营管理模式,提升市场竞争潜力 |
| 4.2 “减税降费”环境下W公司增值税的筹划方案设计 |
| 4.2.1 业财融合 |
| 4.2.2 合理选择纳税人身份 |
| 4.2.3 做到增值税税收优惠“应享尽享” |
| 4.2.4 合理区别兼营销售与混合销售 |
| 4.2.5 合理选择购货对象 |
| 4.2.6 选择恰当的用工形式 |
| 4.3 “减税降费”环境下W公司所得税的筹划方案设计 |
| 4.3.1 费用的税务筹划 |
| 4.3.2 资质认定税收筹划 |
| 4.3.3 管理模式调整税收筹划 |
| 5 “减税降费”环境下W公司税收筹划绩效评价财务指标的设置及评价分析 |
| 5.1 “减税降费”环境下W公司税收筹划绩效评价财务指标的设置 |
| 5.1.1 直接绩效评价指标 |
| 5.1.2 间接绩效评价指标 |
| 5.2 “减税降费”环境下W公司税收筹划方案效果评价分析 |
| 5.2.1 W公司实施税收筹划方案前后增值税相关评价指标分析 |
| 5.2.2 W公司实施税收筹划方案所得税相关评价指标分析 |
| 5.2.3 W公司实施税收筹划方案效果其他绩效评价指标综合评价分析 |
| 6 “减税降费”环境下W公司实施税收筹划方案应注意的问题及保障措施 |
| 6.1 “减税降费”环境下W公司实施税收筹划方案应注意的问题 |
| 6.1.1 正确认识小微企业的税收筹划 |
| 6.1.2 克服单一税收筹划目标,提升综合税收筹划观念 |
| 6.1.3 应享尽享税收优惠政策,合理利用政策规避风险 |
| 6.1.4 科学合理选择筹划方案,强化方案可操作性 |
| 6.1.5 重视发票问题 |
| 6.2 “减税降费”环境下W公司实施税收筹划方案的保障措施 |
| 6.2.1 强化纳税权益意识,树立正确税收筹划观念 |
| 6.2.2 强化管理者观念、培养专业的税收筹划人员 |
| 6.2.3 构建良好的税企关系 |
| 6.2.4 完善合同条款,降税率慎降价格 |
| 6.2.5 及时关注、积极了解最新的税收优惠政策 |
| 7 结语 |
| 参考文献 |
| 附表1 |
| 附表2 |
| 致谢 |
（6）GY房地产公司Q项目税务筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 课题研究背景 |
| 1.2 意义和应用价值 |
| 1.3 国内外研究现状及评述 |
| 1.3.1 国内、外关于税务筹划的研究发展现状 |
| 1.3.2 关于税务筹划风险的相关研究 |
| 1.3.3 关于房地产业税务筹划的研究发展现状 |
| 1.3.4 文献评述 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.6 创新性 |
| 第2章 房地产企业税务筹划相关理论 |
| 2.1 税务筹划的定义 |
| 2.2 税务筹划的特点 |
| 2.2.1 合法性 |
| 2.2.2 事先性 |
| 2.2.3 风险性 |
| 2.3 税务筹划的意义 |
| 2.3.1 实现纳税人经济利益最大化 |
| 2.3.2 提高纳税人税法遵从意识 |
| 2.3.3 促进税制不断完善 |
| 2.4 税务筹划与偷、逃、欠、骗税的区别 |
| 2.4.1 税务筹划与偷税、逃税的区别 |
| 2.4.2 税务筹划与欠税的区别 |
| 2.4.3 税务筹划与骗税的区别 |
| 2.4.4 税务筹划和避税的区别 |
| 2.5 税务筹划的步骤 |
| 2.5.1 对纳税人的情况做全面了解 |
| 2.5.2 分析纳税人现行涉税情况 |
| 2.5.3 制定并选择税务筹划方案 |
| 2.5.4 筹划方案的实施与反馈 |
| 2.6 房地产企业税务筹划相关理论 |
| 第3章 GY房地产公司Q项目简介及涉税事项处理现状 |
| 3.1 GY房地产公司及Q项目简介 |
| 3.2 GY房地产公司Q项目涉税事项及税负情况 |
| 3.2.1 GY房地产公司Q项目涉税事项 |
| 3.2.2 GY房地产公司Q项目税负情况 |
| 3.3 GY房地产公司Q项目税务筹划存在的问题 |
| 3.3.1 税务筹划工作不重视 |
| 3.3.2 财务管理制度不全面 |
| 3.3.3 财务人员业务不扎实 |
| 第4章 GY房地产公司Q项目各环节税务筹划设计 |
| 4.1 前期准备环节的税务筹划方案设计 |
| 4.1.1 利息费用扣除方式筹划 |
| 4.1.2 不同业态核算方式筹划 |
| 4.2 建筑开发环节税务筹划方案设计 |
| 4.3 商品销售环节税务筹划方案设计 |
| 4.3.1 销售价格筹划 |
| 4.3.2 销售途径筹划 |
| 4.4 售后持有环节税务筹划方案设计 |
| 第5章 GY房地产公司Q项目税务筹划过程中潜在风险及保障实施 |
| 5.1 GY房地产公司Q项目税务筹划过程中存在的潜在风险 |
| 5.1.1 税务筹划认识不足产生的风险 |
| 5.1.2 管理制度不完善产生的风险 |
| 5.1.3 税收政策变化调整产生的风险 |
| 5.2 GY房地产公司Q项目税务筹划保障实施 |
| 5.2.1 正确认识,提高重视 |
| 5.2.2 完善税务筹划管理机制 |
| 5.2.3 加强税收政策的学习和掌握 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 GY房地产公司Q项目税务筹划方案效果总结 |
| 6.2 论文不足之处及研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 |
（7）CML物流公司的纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容、方法与创新点 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 创新点 |
| 第二章 纳税筹划的概念及相关理论 |
| 2.1 纳税筹划的相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念界定 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.1.3 纳税筹划的目标 |
| 2.2 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.2.1 契约论 |
| 2.2.2 效应论 |
| 2.2.3 博弈论 |
| 第三章 CML物流公司税负与纳税筹划问题分析 |
| 3.1 CML物流公司介绍与经营情况 |
| 3.1.1 CML物流公司介绍 |
| 3.1.2 CML物流公司经营情况 |
| 3.2 CML物流公司的涉税情况与税负分析 |
| 3.2.1 CML物流公司的基本涉税情况 |
| 3.2.2 CML物流公司税负变化分析 |
| 3.3 CML物流公司纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.3.1 CML物流公司纳税筹划现状 |
| 3.3.2 CML物流公司纳税筹划问题分析 |
| 第四章 CML物流公司的纳税筹划方案设计及其实施 |
| 4.1 CML物流公司的纳税筹划方案 |
| 4.1.1 增值税的筹划方案 |
| 4.1.2 企业所得税的筹划方案 |
| 4.1.3 房产税的筹划方案 |
| 4.2 CML物流公司纳税筹划方案实施 |
| 4.2.1 增值税筹划方案的实施 |
| 4.2.2 企业所得税筹划方案的实施 |
| 4.2.3 房产税筹划方案的实施 |
| 4.3 CML物流公司的纳税筹划方案实施的预期效果 |
| 第五章 CML物流公司纳税筹划方案实施的保障措施 |
| 5.1 强化公司纳税筹划管理 |
| 5.1.1 优化企业组织架构与职能 |
| 5.1.2 CML物流公司应合理选择纳税人身份 |
| 5.1.3 成立纳税筹划小组,遵从税收行为 |
| 5.1.4 CML物流公司建立完善的风险预警系统 |
| 5.2 提高财务人员纳税筹划能力 |
| 5.2.1 时刻关注物流税收政策变化 |
| 5.2.2 加强发票管理,增加进项税抵扣 |
| 5.2.3 加强自身业务能力 |
| 5.2.4 加强与主管税务部门的沟通 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与未来展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（9）浅谈税收筹划在企业财务管理中的运用（论文提纲范文）
| 一、税收筹划的概念与作用 |
| 二、企业财务管理活动中税收筹划的运用 |
| 三、企业开展税收筹划工作存在的问题 |
| 四、企业应对税收筹划各项问题的策略 |
| 结语 |
（10）企业税收筹划风险及其防范探析（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、常见的企业税收筹划风险点及其表现 |
| 1. 企业因对税收筹划认识不足引发的风险 |
| 2. 企业税收筹划人员职业素养不高引发的风险 |
| 3. 税收政策改变引发的风险 |
| 4. 征管机构缺乏清晰执法界限 |
| 三、企业税收筹划风险防范措施 |
| 1. 企业要深刻认识税收筹划，健全会计核算 |
| 2. 企业重视培养优秀的税收筹划人才 |
| 3. 态了解税收政策，提升税收筹划有效性 |
| 4. 和税务征管机构加强沟通 |
| 四、结束语 |
四、如何正确认识税收筹划（论文参考文献）
- [1]企业财务管理税收筹划应用问题[J]. 高珊珊. 纳税, 2021(33)
- [2]企业财务管理中的税收筹划应用问题分析[J]. 司叶. 全国流通经济, 2021(32)
- [3]A煤化公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 马宁. 西安石油大学, 2021(09)
- [4]供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究[D]. 侯惠文. 西安石油大学, 2021(12)
- [5]“减税降费”环境下小微企业税收筹划设计及效果评价 ——以中山市小微企业W公司为例[D]. 刘鸿. 江西财经大学, 2021(10)
- [6]GY房地产公司Q项目税务筹划研究[D]. 房昭阳. 长春工业大学, 2021(08)
- [7]CML物流公司的纳税筹划研究[D]. 张盟鸽. 西安石油大学, 2021(12)
- [8]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [9]浅谈税收筹划在企业财务管理中的运用[J]. 范群鹏,陈相男. 经济研究导刊, 2021(07)
- [10]企业税收筹划风险及其防范探析[J]. 张红梅. 中国乡镇企业会计, 2020(12)