一、会计监督和内部控制（论文文献综述）
周冬华,马海鹏[1]（2022）在《传承与演进：中国共产党财会监督百年史》文中进行了进一步梳理财会监督是党和国家监督体系中的重要组成部分。文章以中华人民共和国成立为分界点,对1949年前后两个时期中国共产党在财会监督领域的百年实践进行回顾总结。首先,根据中国共产党建党初期的组织建设和革命斗争时期的战时财政建设路径,梳理了中国共产党财会监督的早期实践。其次,结合1949年后的经济社会体制变革脉络,将中华人民共和国成立后的财会监督工作分为财政监督和会计监督两部分,分阶段总结了其演进历程中的历史成就。最后,传承历史,展望未来,指出财会监督工作将在中国共产党的领导下适应时代发展需要,与时俱进,不断推进财会监督法治建设和机构建设。研究结果对完善党和国家监督体系具有现实意义。
郑鹏,董春雨,胡亚琼[2]（2021）在《会计法制对内部控制有效性的影响研究》文中研究指明内部控制是维持企业长期健康有序发展的重要保障。文章以2010—2019年沪深两市A股上市公司作为研究样本,实证检验了会计法制对内部控制有效性的影响,并在此基础上引入外部会计监督与管理层法制观念分析在二者关系的中介与调节作用。研究结果表明:会计法制的建设和实施情况正向影响企业的内部控制有效性,且外部会计监督在会计法制与企业内部控制有效性关系之间具有部分中介效应,管理层法制观念正向调节二者的关系。文章拓宽了会计法制与内部控制有效性关系的研究途径,为进一步优化企业内部控制有效性提供了指导。
林嫦娥[3]（2021）在《事业单位会计内部控制与监督存在的问题及对策》文中研究表明事业单位是公共服务体系的重要主体,其会计体系的全面完整能有效提升公共服务水平,提升社会效益。会计内部控制与监督不仅是事业单位会计体系至关重要的一部分,还是财务管理工作不可或缺的一部分,对事业单位的内部管理有十分重要的影响。完善的会计内部控制与监督机制不仅能提升事业单位会计核算能力和会计工作效率,还能为单位财务管理奠定坚实基础,推动事业单位内部管理水平的提升。如何进一步强化会计内部控制与监督是事业单位内部转型升级亟待解决的问题。文章阐述了会计内部控制与会计监督的内涵,探讨了事业单位强化会计内部控制与监督的意义,分析目前事业单位会计内部控制与监督存在的问题,并提出对策,为事业单位强化会计内部控制与监督提供思路。
李心合[4]（2021）在《会计监督与财务监督概念的裂变与解析》文中指出受大会计观的影响,学界对会计监督与财务监督的解释存在雷同现象。对两个监督概念的结构分析发现,每个监督概念都是由来自企业外部的会计或财务监督和企业内部的会计或财务控制两部分组成,规范概念并使之科学化需要将现有的两个大监督概念裂变。本文对裂变后的两组概念——对会计的监督与对财务的监督、内部会计控制与内部财务控制进行了解析。
王雁,文兴斌,刘东,傅晨,熊敏[5]（2021）在《高校内部控制可持续性改进的障碍与策略分析》文中认为文章从教育经费投入和内部控制重要性入手,系统梳理回顾了我国企事业单位内部控制发展历程及所取得的成效,深入分析了高校在内部控制持续改进中面临的内部控制理论基础、体制机制、覆盖范围、风险评估、评价监督、信息化和报告编报七大障碍,并发掘这些障碍的深层次原因,提出应对策略。即运用科学的理论方法和实施策略,借鉴COSO报告成功在我国企业建设实施的有益经验,寻求持续改进高校内部控制的实现路径,促进高校内部控制更加规范有效地运行,以科学应对高校面临的各种风险挑战。
杨京菊[6]（2021）在《夯实会计基础工作，提升科学事业单位内部治理水平》文中进行了进一步梳理财政部2019年3月14日公布的《会计基础工作规范》,明确指出会计基础工作规范包含会计机构和会计人员、会计核算、会计监督、内部管理制度等四方面内容,并详细列举了会计基础工作各个环节的具体要求。同时,自2019年1月1日起,科学事业单位全面执行政府会计制度,所有的经济事项严格采用"双功能、双基础、双报告、相互衔接、平行记账"模式进行核算,对财务人员的专业业务能力提出了相当高的要求,而且对单位整体内部治理特别是对财务会计基础工作提出了挑战。只有夯实会计基础工作,才能更好地加强单位内部控制建设,提升单位内部治理水平,才能为单位管理者提供真实、客观、完整、有用的财务分析报告,精准预测经济业务发展趋势。本文就如何完善科学事业单位会计基础工作进行探讨。
钟圣龙[7]（2021）在《企业内部控制环境对内部会计监督的影响探讨》文中提出企业发展过程需要制定发展战略和决策,过程当中离不开真实有效的会计信息,这样才可以在企业的经营过程,有针对性的做出有效反应。对于企业建设来说,企业的内部控制是非常重要的内容,是对企业的完整性和有效性进行保障的基础。与此同时,也是其他业务发展的基础。企业只有对内部的会计监督情况进行有效的保障,才可以快速,平稳地进行发展。
李生[8]（2021）在《基于内部控制视角下会计基础工作的探讨》文中提出我国对于会计基础工作比较重视,以《会计基础工作规范》作为这项工作开展的核心依据,以此实现会计工作的规范化。但随着环境等各方面因素的不断变化,市场经济更加复杂,对于会计基础工作而言也产生了一定的影响,只有结合经济环境对会计基础工作进行及时、合理的调整,才能适应当前社会形势的发展。内部控制和会计基础工作之间有着不可分割的联系,在会计基础工作中结合内部控制的理念有利于更好的强化会计基础工作,因此如何在内部控制视角下来完善会计基础工作成为重大课题。本文就对内部控制视角下会计基础工作的开展进行分析,希望能对我国会计基础工作的开展提供有价值的参考。
姚凤娇[9]（2021）在《法务会计对上市公司财务舞弊的防控研究 ——以KJ公司为例》文中研究表明
辛昞汝[10]（2021）在《JF矿业有限公司财务内部控制研究》文中进行了进一步梳理内部控制的发展已经成为现代企业的必由之路,并且需要与时俱进地完善。而财务内部控制作为内部控制的核心环节,是公司长远发展和战略规划顺利实施的关键保障。通过对公司实施财务内部控制,不仅提高企业会计信息质量,同时也可以完善企业基础管理、降低企业财务风险,最终帮助企业实现财务管理的最终目标。加之近年来,我国矿业行业经历起起伏伏,市场环境不断变化,且矿业企业普遍存在投资高、回报周期长、管理分散、不确定因素多等特点,迫使企业从过去仅对经营效益的追求转变为通过建设及完善企业的财务内部控制机制去追求企业更加稳健的发展。本文结合财务内部控制的相关理论,运用文献研究法、实地调查法、定量定性结合分析以及案例分析等方法,选取JF矿业有限公司进行案例研究。首先,通过实地调查法分析公司内部组织结构、预算管理、资金管理、信息与沟通和内部监督等关键控制项的现状以及用定量和定性结合的方法对JF公司财务内部控制的有效性进行简单量化评价,分析得出JF矿业有限公司目前存在决策权过于集中、预算执行效果不理想、资金管理水平较低、企业财务信息化进程缓慢以及内审较为缺乏独立性等问题。其次,对发现的问题,进行深层次原因分析、最后提出相应的优化方案,包括有优化组织结构、完善全面预算管理、建立健全资金管理体系加强资金控制、加快ERP项目全面信息化建设的进程以及强化内部监督的要求。最后针对优化方案的实施提出相应的保障措施,主要包括加强员工素质教育以及提高企业财务管理水平两个方面。通过深入企业研究发现,JF公司的财务内部控制在应对起伏不定的市场环境中存在不足,因此,在企业现有的财务内部控制建设上加以改善,研究出更加匹配企业发展目标及战略的财务内部控制系统十分有必要,否则企业会阻碍企业的良性发展,并且本文将优化重点放在组织结构、预算管理、资金管理、信息沟通以及内部监督五个方面。使企业在财务内部控制的各个控制点的衔接更加紧密,互相作用、互相配合,保障企业日常经济活动,继而达到提高企业的整体效益的目的。文章通过对JF公司的财务内部控制的建设提供优化方案,不仅可以为公司解决财务内控现存问题,又可以探索提升我国矿业企业财务内部控制的途径,为我国其他矿业行业财务内部控制提供借鉴意义。
二、会计监督和内部控制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、会计监督和内部控制（论文提纲范文）
（1）传承与演进：中国共产党财会监督百年史（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、中华人民共和国成立前中国共产党财会监督的早期实践 |
| （一）建党初期（1921—1927年） |
| （二）瑞金时代（1927—1935年） |
| （三）延安时代（1935—1949年） |
| 三、中华人民共和国成立后财会监督体系的演进历程 |
| （一）财政监督 |
| 1. 财政监督创建阶段（1949—1978年） |
| 2. 财政监督恢复阶段（1978—1992年） |
| 3. 财政监督转型阶段（1992—1999年） |
| 4. 财政监督强化阶段（1999年至今） |
| （二）会计监督 |
| 1. 单一监督模式阶段（1949—1978年） |
| 2. 会计监督探索阶段（1978—1993年） |
| 3. 会计监督转型阶段（1993—1999年） |
| 4. 会计监督体系形成阶段（1999—2004年） |
| 5. 会计监督体系完善阶段（2004年至今） |
| 四、建党百年历史视域下我国财会监督体系的经验传承 |
（2）会计法制对内部控制有效性的影响研究（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、理论分析与研究假设 |
| （一）会计法制与内部控制有效性 |
| （二）会计法制与外部会计监督 |
| （三）外部会计监督的中介作用 |
| （四）管理层法制观念的调节作用 |
| 三、研究设计 |
| （一）研究样本与数据来源 |
| （二）变量设计 |
| 1. 被解释变量 |
| 2. 解释变量 |
| 3. 中介变量 |
| 4. 调节变量 |
| 5. 控制变量 |
| （三）模型设计 |
| 1. 基准模型 |
| 2. 中介效应模型 |
| 3. 调节效应模型 |
| 四、实证结果分析 |
| （一）描述性统计 |
| （二）相关性分析 |
| （三）回归分析 |
| 1. 基准模型回归结果分析 |
| 2. 中介效应检验结果分析 |
| 3. 调节效应检验结果分析 |
| 4. 稳健性检验 |
| 五、结论与启示 |
（3）事业单位会计内部控制与监督存在的问题及对策（论文提纲范文）
| 1 会计内部控制与会计监督概述 |
| 1.1 会计内部控制 |
| 1.2 会计监督 |
| 2 事业单位会计内部控制与监督的意义 |
| 2.1 有利于保障财务信息真实完整 |
| 2.2 有利于优化内部管理 |
| 3 事业单位会计内部控制与监督存在的问题 |
| 3.1 会计内控与监督意识淡薄，内控及监督作用难以发挥 |
| 3.2 风险评估及控制能力薄弱，会计内控与监督弱化 |
| 3.3 固定资产管理存在不足，会计内控与监督机制不健全 |
| 3.4 会计监督力度不足，无法为会计活动提供保障 |
| 3.5 信息化程度偏低，现代化信息技术无法提供支持 |
| 3.6 会计内控与监督制度尚未完善，制约会计活动的开展 |
| 4 事业单位会计内部控制与监督问题的对策 |
| 4.1 增强会计内控与监督意识，充分发挥内控与监督的作用 |
| 4.2 提高风险评估与控制能力，提升会计内控与监督效率 |
| 4.3 加强固定资产管理，健全会计内控与监督机制 |
| 4.4 加大会计监督监管力度，为会计内控提供坚实保障 |
| 4.5 以现代化信息技术为基础，提升会计内控与监督能力 |
| 4.6 完善会计内控与监督制度，规范会计活动 |
| 5 结束语 |
（4）会计监督与财务监督概念的裂变与解析（论文提纲范文）
| 一、会计监督与财务监督：解释雷同的两个概念 |
| 二、概念层面之选择：是监督还是控制 |
| 三、对会计的监督与对财务的监督：概念解析与比较 |
| 四、内部会计控制与内部财务控制：概念解析与比较 |
（5）高校内部控制可持续性改进的障碍与策略分析（论文提纲范文）
| 一、我国企事业单位内部控制改革回顾 |
| （一）《会计法》对内部控制的规定 |
| （二）企业内部控制体系的构建 |
| （三）行政事业单位内部控制的开展 |
| （四）教育部和四川省的推进 |
| 二、持续改进高校内部控制的障碍分析 |
| （一）内部控制理论基础障碍 |
| （二）内部控制体制机制障碍 |
| （三）内部控制覆盖范围障碍 |
| （四）内部控制风险评估障碍 |
| （五）内部控制评价监督障碍 |
| （六）内部控制信息化障碍 |
| （七）内部控制报告编报障碍 |
| 三、持续改进高校内部控制的策略探讨 |
| （一）加强内控理论研究和创新，形成有中国特色的高校内部控制理论框架 |
| （二）借鉴国外政府和国内企业内控建设经验，完善高校内部控制体制机制 |
| （三）统筹经济活动和非经济活动，实现高校内部控制业务全覆盖 |
| （四）全面树立内部控制风险意识，科学识别与应对内部控制风险 |
| （五）有效开展内部控制自我评价，内外联动独立进行内部控制监督检查 |
| （六）科学规划、循序渐进、全面整合，推动内部控制信息系统集成化 |
| （七）提高内部控制报告编制水平和质量，积极推进内部控制信息公开 |
（6）夯实会计基础工作，提升科学事业单位内部治理水平（论文提纲范文）
| 一、科学事业单位会计基础工作现状 |
| （一）会计人员配置不合理 |
| （二）会计核算不准确、不及时、不完整，信息化程度较低 |
| （三）单位内部会计监督体系不健全、不到位 |
| （四）内部管理制度不完善，缺少自主更新的有效机制 |
| 二、完善科学事业单位会计基础工作的建议 |
| （一）建立健全会计机构，配置专职会计人员，明确职责分工 |
| （二）做好会计基础核算，充分利用信息技术做好报表分析 |
| （三）不断补充完善内部控制制度，加强会计监督，形成互相牵制的内部控制机制 |
| 三、结语 |
（7）企业内部控制环境对内部会计监督的影响探讨（论文提纲范文）
| 一、企业内部控制制度概述 |
| (一)内部控制概述和意义 |
| (二)内部控制制度的重要意义 |
| (三)现阶段的内部控制状况 |
| 二、企业内部控制和会计监督关系分析 |
| (一)企业内部控制的会计控制 |
| (二)在企业内部控制当中，会计监督的重要作用 |
| 三、内部控制制度的构建策略分析 |
| (一)建立企业内部控制环境 |
| (二)构建内部监测系统制定内部监督制度 |
| (三)有效控制重点企业做好企业内部控制工作 |
| 四、完善内部控制制度的意义分析 |
| (一)优化内部控制能够对会计监督效果进行增强 |
| (二)内部控制影响会计监督成本 |
| (三)优化和完善内部控制制度 |
| (四)完善公司内部治理结构 |
| 五、企业内部控制环境以及会计监督过程存在的问题以及策略 |
| (一)企业内部控制环境 |
| (二)内部控制和内部监督存在的问题 |
| 六、结语 |
（8）基于内部控制视角下会计基础工作的探讨（论文提纲范文）
| 一、内部控制和会计基础工作的关系 |
| 1. 内部控制和会计基础工作的含义 |
| 2. 内部控制和会计基础工作的关系 |
| 3. 在会计基础工作中实行内部控制的必要性 |
| 二、内部控制视角下会计基础工作存在的问题 |
| 1. 对会计基础工作不重视 |
| 2. 会计核算不规范 |
| 3. 内部监督不足 |
| 4. 财务信息安全重视程度不够 |
| 5. 内部控制制度存在失衡现象 |
| 6. 会计人员素质不高 |
| 三、规范会计基础工作的措施分析 |
| 1. 提高重视力度 |
| 2. 加强内部控制和外部监督 |
| 3. 加大监督管理力度 |
| 4. 加强信息化系统的建设 |
| 5. 强化财务内控体制建设，建立规避风险机制 |
| 6. 提高会计人员素质 |
| 四、结语 |
（10）JF矿业有限公司财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 相关概念及其理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 财务内部控制的概念 |
| 2.1.2 财务内部控制的原则 |
| 2.1.3 财务内部控制的内容 |
| 2.1.4 财务内部控制的方法 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 管理控制论 |
| 2.2.3 系统理论 |
| 第三章 JF矿业有限公司现状分析 |
| 3.1 矿业行业概况 |
| 3.1.1 行业简介 |
| 3.1.2 行业特征 |
| 3.2 JF矿业有限公司概况 |
| 3.2.1 公司情况简介 |
| 3.2.2 公司组织结构 |
| 3.2.3 公司财务状况 |
| 3.3 JF矿业有限公司财务内部控制现状 |
| 3.3.1 财务组织结构的控制现状 |
| 3.3.2 预算管理的控制现状 |
| 3.3.3 资金管理的控制现状 |
| 3.3.4 信息与沟通控制现状 |
| 3.3.5 内部监督的控制现状 |
| 3.4 JF矿业有限公司财务内部控制现状总体评价 |
| 3.4.1 财务内部控制评价模型构建思路 |
| 3.4.2 财务内部控制评价模型指标选取 |
| 3.4.3 AHP法确定财务内部控制指标权重 |
| 3.4.4 模糊综合评价法对财务内部控制的评价 |
| 第四章 JF矿业有限公司财务内部控制存在问题及成因分析 |
| 4.1 财务内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 决策权过于集中 |
| 4.1.2 预算执行效果不理想 |
| 4.1.3 资金管理水平较低 |
| 4.1.4 企业财务信息化进程缓慢 |
| 4.1.5 内部审计较为缺乏独立性 |
| 4.2 财务内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.2.1 组织结构不完善 |
| 4.2.2 全面预算体系不合理 |
| 4.2.3 资金管理制度不健全 |
| 4.2.4 信息化建设意识淡薄 |
| 4.2.5 内部审计受公司发展制约 |
| 第五章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.1 JF公司财务内部控制优化目标及思路 |
| 5.1.1 公司财务内部控制优化目标 |
| 5.1.2 公司财务内部控制优化思路 |
| 5.2 JF公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.2.1 优化组织结构 |
| 5.2.2 完善全面预算管理 |
| 5.2.3 建立健全资金管理体系 |
| 5.2.4 加快ERP项目建设 |
| 5.2.5 强化对内部监督的要求 |
| 第六章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 6.1 加强员工素质教育 |
| 6.1.1 提高财务人员职业技能 |
| 6.1.2 培养员工风险意识 |
| 6.2 提高企业财务管理水平 |
| 6.2.1 完善员工考评机制 |
| 6.2.2 加快企业财务转型升级 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
四、会计监督和内部控制（论文参考文献）
- [1]传承与演进：中国共产党财会监督百年史[J]. 周冬华,马海鹏. 会计之友, 2022
- [2]会计法制对内部控制有效性的影响研究[J]. 郑鹏,董春雨,胡亚琼. 会计之友, 2021(24)
- [3]事业单位会计内部控制与监督存在的问题及对策[J]. 林嫦娥. 投资与合作, 2021(11)
- [4]会计监督与财务监督概念的裂变与解析[J]. 李心合. 财会月刊, 2021(19)
- [5]高校内部控制可持续性改进的障碍与策略分析[J]. 王雁,文兴斌,刘东,傅晨,熊敏. 会计之友, 2021(19)
- [6]夯实会计基础工作，提升科学事业单位内部治理水平[J]. 杨京菊. 中国总会计师, 2021(09)
- [7]企业内部控制环境对内部会计监督的影响探讨[J]. 钟圣龙. 今日财富, 2021(16)
- [8]基于内部控制视角下会计基础工作的探讨[J]. 李生. 全国流通经济, 2021(20)
- [9]法务会计对上市公司财务舞弊的防控研究 ——以KJ公司为例[D]. 姚凤娇. 沈阳建筑大学, 2021
- [10]JF矿业有限公司财务内部控制研究[D]. 辛昞汝. 西安石油大学, 2021(12)