一、浅谈集团公司货币资金内部控制（论文文献综述）
李诗慧[1]（2021）在《Z出版集团公司货币资金内部控制研究》文中研究说明
张弛[2]（2021）在《财务集约化下的QY供电公司货币资金内部控制优化研究》文中指出货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产,被视为企业生产经营的血液。电力公司作为关系国民经济命脉的资金密集型企业,负担着地区电网运行投资的投入与产出,每年都面临着巨大的现金流动,充足稳定的货币资金是经营活动顺利进行、企业健康发展的重要保障。2014年,在电力行业实行财务集约化管理以后,供电公司系统内实现资金统一结算、统一调度、统一运作,因公司资金管理范围扩大、管理权限更为集中,供电公司必须建立健全有效的货币资金内部控制体系,来保证资金的安全运转,提高供电公司的财务管理能力。本文从财务集约化理论和货币资金内部控制理论入手,以QY供电公司为研究目标,通过梳理国内外学者的研究成果,利用笔者在该公司实习的机会进行实地调研,采用问卷调查法获取所需要的内部控制关键点数据,对QY供电公司的基本情况、货币资金内部控制现状进行了描述。同时,运用模糊综合评价法,建立三级框架分析模型对公司货币资金内部控制情况作出评价,发现货币资金内部控制系统存在的问题,提出相应的优化措施。本文的研究价值主要是将财务集约化理论和货币资金内部控制理论相结合,采用实地调研法,在QY供电公司财务集约化背景下设计内控评价要素,对企业货币资金内部控制进行系统分析,对存在的问题提出优化措施。这样不仅提高了企业货币资金的利用效率,为企业发展注入鲜活血液,同时也为同行业的电力企业内部控制提供了借鉴和参考。
龚丽[3]（2020）在《财务共享模式下中兴通讯资金集中管理效率研究》文中进行了进一步梳理随着全球市场竞争的不断加剧,为了寻求更好的发展,许多大公司发展已经突破地域的限制,呈现多元化、跨区域的经营模式。在我国,财政部、国资委鼓励大型企业建立财务共享中心,很多大型企业依靠IT技术的支持,已经建立财务共享中心,实现资金从分散化向集中管理的转变,使企业的运营成本降低,使公司的整体价值得到提升。然而关于财务共享模式下资金集中管理效率问题还需要进一步探索。本文在了解国内外对财务共享与资金集中管理的研究,以及财务共享概念与资金集中管理相关理论的基础上,以中兴通讯财务共享为研究对象,介绍了中兴通讯公司财务共享发展历程,财务共享模式下公司资金集中管理的现状,从资金管理工作中分析出发票扫描环节,费用审核环节,资金支付环节,财务信息系统更新对资金集中管理效率的影响;其次构建DEA模型,通过资金管理效率评价体系,分别从行业内主营业务收入靠前的9家公司资金管理效率横向比较,结果显示此行业的资金管理效率整体水平较低;再从企业2011年至2018年的资金集中管理效率值进行分析,并从综合效率值、纯技术效率、规模效率分析出资金管理效率受到企业管理水平与资源利用程度的影响,即使企业在某一年达到了DEA有效,但是也会随着企业发展,企业管理工作的变化导致效率降低的情况;通过偿债能力、经营能力、盈利能力三个维度的松弛变量分析基于财务共享模式下公司资金集中管理效率的影响因素,主要受到经营能力和盈利能力的影响;最后基于评价结果提出加强公司资金集中管理效率的合理化建议。本文通过对中兴通讯财务共享模式下资金集中管理的效率分析与研究,针对该公司目前资金管理的现状,提出相应的优化方案,希望对正在实施财务共享的公司带来实质性的帮助。
陈卓妍[4]（2020）在《RL公司货币资金内部控制问题研究》文中认为企业发展最重要的资产组成部分便是货币资金,其贯穿于企业整个生产经营活动之中,是企业稳健发展并壮大的命脉所在。并且货币资金还具有流动性强、易舞弊等特征,货币资金的这些特征使得内部控制难度日益增加。然而,RL公司的货币资金内部控制体系仍不完善,相关部门对货币资金的认识与管理仍处于保守、后滞状态,这些都是亟待解决的问题,其中包括现金管理不规范、备用金管理不规范、银行账户及存款管理不规范、票据管理不规范、内审机构监督力度不足等问题。因此,剖析当前企业货币资金的内部控制与管控流程迫在眉睫。对RL公司货币资金内部控制的研究,能促进其形成良好的货币资金体系,为企业货币资金的安全性、完善性、效益性提供保证,减少甚至消除货币资金舞弊问题的发生,对于逐渐形成规范的货币资金内部控制和使用,提升企业的财务管理效应,促进企业的持续健康发展具有十分重要的现实意义。本文通过文献研究法、实地调研法、归纳法和案例研究法等多种研究方法,以国内RL公司为案例,分析了公司货币资金内部控制的现状和问题。首先从理论层面上论述了货币资金与内部控制的相关概念和理论,然后对RL公司现阶段货币资金内部控制情况进行概述。在收集了公司2016年-2019年内部控制相关数据后,分析了 RL公司现阶段存在的问题,问题主要着眼于公司的现金管理、备用金管理、银行账户及存款管理、票据管理等。之后通过对问题出现的原因剖析,整理了三大原因,分别是岗位职责划分不规范、货币资金收支管理不规范和缺乏完善的内部评价机制和监督机制。最后,文章对公司现存问题提出了解决方案与建议,不仅要从完善岗位职责分工入手,还应重视完善相关制度和建立有效监督机制。希望通过本文对RL公司货币资金内部控制体系的研究,能为公司乃至其他相似的企业提供一些方法与借鉴,以防范当前发展态势下新型货币资金舞弊现象,提高企业货币资金的利用效率,为企业发展注入鲜活血液。
王亦堃[5]（2020）在《HQMB公司资金管理内部控制体系改进研究》文中研究表明资金管理内部控制的成功与否,是公司长远发展和战略规划顺利实施的关键保障。通过对公司资金管理实施内部控制,可以提高资金周转率,保障资金安全,增加资金收益,提升管理和监督质量。因而对资金管理内部控制体系进行改进优化是实现企业长远发展的必要手段。本文结合资金管理内部控制的相关理论,运用归纳、演绎、实证和实地调查等方法,对HQMB公司的资金管理内控体系进行了优化,为实现HQMB公司资金规范、安全、降低资金成本、提高资金效率的控制目标,设计内部控制措施,确保监督水平。具体研究思路包括资金管理内部控制的目标和改进建议、优化流程、风险控制矩阵等,并提出相应的监督保障措施,为流程优化后的资金管理内部控制体系的有效实施提供帮助。最后,阐述了研究的结论、局限性以及研究展望。在借鉴国内外同类企业资金管理内控经验和方法的基础上,文章对HQMB公司的资金管理内部控制体系进行改进研究,这不仅为HQMB公司资金管理内部控制中存在的问题提出了解决方案,也为行业内其他类似企业建立完善资金管理内部控制体系提供了案例参考。
胡昕烨[6]（2020）在《W公司货币资金内部控制优化研究》文中研究表明当今复杂的商业环境中,每个企业都面临众多的风险因素,包括运营风险、财务风险等,并且风险具有多样性和复杂性,因此企业的风险管理意识越来越强。在我国,随着“蓝天股份”“银广厦”“郑百文”“中信泰富”“中航油”等一系列财务舞弊和内控失效事件的频频发生,公司内部控制已经成为社会各界日益关注的问题。货币资金是企业流动性最强,控制风险最高的资产,是企业生存和发展的基础。加强企业对资金的内部控制,保证资金安全,提高资金使用效益,加强资金管理和控制。对于企业管理层而言,货币资金内部控制如能有效的运转,那么就可以有效地提升企业的经营能力。在本文中,作者先对国内外现状进行了梳理,然后介绍了货币资金内部控制的相关概念。以W公司为案例,对公司的组织结构、主要控制风险点和W公司内部控制现状进行了描述。以理论为基础,利用作者在W公司实习的机会进行实地调研,采用问卷调查法获取所需要的内部控制关键点数据。运用模糊综合法,建立三级框架分析模型进行数据分析,利用层次分析法确定各级指标权重,运用模糊综合评价理论进行分析评价结果,找出公司货币资金内部控制在五要素方面存在的问题及原因分析,针对问题提出相应的优化措施。本文的研究价值主要是通过查阅大量文献及采用实地调研法来对所处于稀有金属行业W公司的货币资金内部控制进行优化,不仅丰富了货币资金内部控制的相关理论,也发展和完善了企业货币资金内部控制的方法,同时为其他稀有金属行业提供一定的借鉴和参考。
刘曦[7]（2020）在《X教育集团货币资金内部控制研究》文中认为企业内部控制是国内外学者关注的热点话题之一,巴林银行、安然事件、国内的三鹿集团、银广夏等典型事件都暴露出企业的内部控制存在着各种问题。实践证明,对于企业来说,一套有效的内部控制制度可以提高人员工作效率,提升企业内部管理水平,帮助企业规避风险,帮助企业生产运营有序进行,监督企业的合法经营等。货币资金内部控制是企业内部控制的重要组成部分,货币资金的使用效率直接影响着企业的经营效率。作为企业财产中流动性最强的的资产,货币资金出现挪用、贪污等一些不良现象的概率远远高于其他资产,所以货币资金也是控制风险最高的资产。企业通过对现金、银行存款和其他货币资金流入、流出及保管的过程和手段进行控制,实现货币资金管理目标,消除管理过程的漏洞,降低企业财务风险,提高货币资金使用效率。教育培训行业是我国的朝阳产业。伴随着经济快速发展,公民素质提升的需求逐年增长,教育培训的市场份额逐年增大。本文所研究的X教育集团是一家以K12教育培训为主营业务的集团型企业。单个企业的货币资金风险主要集中在安全性、稳定性、合法性、效益性,而集团型企业的货币资金管控更加复杂,不仅要满足各分公司的货币资金控制目标,还要从整体上考虑,分公司之间、分公司与集团总部的货币资金往来是否能够保持动态平衡,如何降低集团整体财务成本,提高集团货币资金的使用效率等。本文采用文献研究法对货币资金相关理论进行梳理和归纳,通过对专家组进行问卷调查的方法收集X教育集团货币资金内部控制评语数据,采用模糊综合评价法对其进行有效性计算。根据评估结果显示X教育集团货币资金内控得分72.35,介于一般良好之间,基本保障集团日常经营的安全性和效益性。结合评价结果分析目前货币资金内部控制体系存在的问题,对已有的内部控制体系提出具体优化建议,希望帮助X教育集团提高其货币资金内部控制的有效性,对同行业企业起到参考作用。本文最终得出X教育集团需要从以下五个方面进行完善。一、控制环境方面加强对财务人员的考核管理;制定薪酬激励政策;对财务人员进行系统培训。二、风险评估方面对不同的风险事项进行分类;拟定相应的风险应对措施;提升风险评估技术。三、控制活动方面严格执行轮岗制度;强化预算的编制、执行、考核。四、信息沟通方面完善外部沟通机制;优化防舞弊机制。五、监督方面增加内审部的独立性;加强相关部门的监管力度。
银柳星[8]（2020）在《XJ集团货币资金内部控制研究》文中提出截至2019年年底,全国共有不少于400家的房地产企业宣告破产,中小型房企的破产大部分是因为资金链断裂,主要是由于市场呈低迷状态,房贷额度明显收紧,贷款利率显着上升。大量的公司资金链断裂导致破产,除了市场原因,自身的货币资金内部控制管理也尤其重要。由此,本文选取了典型的中小型房地产企业XJ集团作案例公司,希望通过对案例公司的分析,让读者能从中有所启示,从而对其他同类型的公司间接性产生影响。本文的写作主要采用案例研究法、实地调研法、文献研究法等,依据XJ集团的货币资金管理模式、内部控制活动,基于以往学者的研究成果,以内部控制五要素为研究切入点,对该集团公司存在的内部控制问题及成因进行深入的讨论分析,发现公司货币资金内部控制存在的主要问题是:缺少良好的内控环境、风险评估不到位、控制活动不完善、信息沟通不畅通、内部监督不到位,造成这些问题的原因分别是:不重视人才利用、风控实为应付监管、全员内控意识不强、信息化系统落后、相关人员职业素养不高。笔者将结合自己的工作经验及市面上广泛使用的各类信息系统来提出建议,建议内容包括建立良好的内控环境、重视风险并提升评估能力、强化控制力度、加强信息沟通、加强全面监督。
石淼[9]（2020）在《L集团公司资金集中管理优化研究》文中指出随着我国经济水平持续增长,市场运行模式逐渐成熟,同时我国政府加强推进了对企业资金集中管理和财务集约化的指导,我国集团企业正逐步向财务集约化管理的模式转变。在集团公司财务管理模式转变的过程中,资金管理是财务管理的核心。企业的经营、生产、投资各方面都会涉及到资金的流动,提高资金周转效率对企业的发展有重要的推动作用。对于集团企业来说,成员公司从跨地区、跨行业进行拓展,规模日益壮大,导致资金链长,采用资金集中管理模式会帮助集团公司提高资金周转率、资金使用率,降低财务费用,能规避一些集团公司在财务、业务等方面的风险。结合集团公司自身特性、行业特性和实际发展,通过组建财务公司、资金结算中心、金融资产管理平台等更高级的资金集中管理模式,选择一个适合自身的资金集中管理模式,来更好的管理企业资金,整体优化集团资源配置,同时也增强了集团的综合实力,从而促进集团企业健康有序发展。本文通过对国内外资金集中管理的理论研究为基础,然后以L集团为例,本文通过六个部分来具体分析L集团资金集中管理,第一部分通对资金集中管理发展的背景进行介绍,主要研究国内外专业人士和着名学者对资金集中管理的论点论据,确定本文的研究方法;第二部分主要分析资金集中管理的理论基础和模式;第三部分对L集团公司的资金集中管理现状进行分析,首先介绍L集团公司的情况,然后从L集团的资金基本管理、资金运营管理、资金经营管理、资金风险管理四个方面具体分析L集团公司资金集中管理的现状,最后通过相关的财务指标来分析L集团资金集中管理模式的现状和优劣;第四部分对L集团公司资金集中管理提出了资金运营能力不高、防范风险能力低、投融资管理体系差和境外资金集中管理业务未充分展开四个弊端;第五部分针对提出的弊端,同时结合L集团发展方向和行业特点,对现有资金集中管理模式进行完善和优化,提出对L集团公司发展自身有利的建议和对策,能够最大限度的优化L集团整体资金的配置,提高资金的使用效率,降低集团公司资金风险,提高集团公司的整体管理水平和综合竞争实力;第六部分是对本文的结论和L集团公司资金集中管理优化后的展望。希望本文的研究能提高L集团资金管理水平,同时有助于实现L集团的发展目标,还能对同类型集团公司的资金集中管理有参考价值和借鉴作用。
李洋[10]（2019）在《D通讯企业货币资金内部控制审计案例研究》文中进行了进一步梳理在企业经营管理过程中,内部控制承担的角色越来越重要。随着《企业内部控制基本规范》和《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》等文件的出台,内部控制俨然成为合规监管中不可或缺的一环。在此背景下,内部控制审计的重要性也随之提升,不少企业的内审部门开始加强内部控制审计的建设,但是在此过程中也存在一些问题。货币资金管理作为企业管理活动中的重要一环,更是应该重视货币资金内部控制的设计和运行的有效性。本文选取在货币资金方面具有代表性的D通讯企业作为研究对象,对内审部门实施的货币资金内部控制审计进行研究,评价存在的问题,并提出针对性解决建议。本文共分为五个部分,第一部分为绪论,在此部分对相关研究背景和研究意义进行了详细阐述;第二部分是内部控制审计的相关概念界定及其要素分析;第三部分分析了D企业内部控制审计实践,认为当前D企业货币资金内部控制审计中存在内部审计体系不明确、控制测试样本选取不充分、货币资金审计信息化水平不高三方面的不足;第四部分从明确审计体系、完善审计程序、提高信息化水平三个方面着手提出了对D企业内部控制审计的建议;第五部分为结论与展望。
二、浅谈集团公司货币资金内部控制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈集团公司货币资金内部控制（论文提纲范文）
（2）财务集约化下的QY供电公司货币资金内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 财务集约化概念 |
| 2.1.1 财务集约化的内涵 |
| 2.1.2 财务集约化的特征 |
| 2.1.3 财务集约化的目标 |
| 2.2 货币资金内部控制理论基础及相关内容 |
| 2.2.1 货币资金内部控制概念 |
| 2.2.2 货币资金内部控制相关理论 |
| 2.2.3 货币资金内部控制目标 |
| 2.2.4 货币资金内部控制原则 |
| 2.2.5 货币资金内部控制方法 |
| 2.3 内部控制评价相关理论 |
| 2.3.1 内部控制评价的基本原则 |
| 2.3.2 传统内部控制评价方法及其局限性 |
| 2.3.3 模糊综合评价法及其适用性 |
| 第三章 QY供电公司概况及货币资金内部控制现状分析 |
| 3.1 QY供电公司基本情况 |
| 3.1.1 QY供电公司简介 |
| 3.1.2 QY供电公司组织架构及权责分配 |
| 3.1.3 QY供电公司经营特征及资金管理特点 |
| 3.1.4 QY供电公司财务集约化管理的背景 |
| 3.2 QY供电公司货币资金内部控制现状 |
| 3.2.1 QY供电公司财务集约化下的资金管理模式 |
| 3.2.2 QY供电公司货币资金内部控制实施情况 |
| 3.2.3 QY供电公司货币资金内部控制关键业务风险点 |
| 3.3 QY供电公司货币资金及相关会计要素变动分析 |
| 第四章 QY供电公司货币资金内部控制评价及存在问题分析 |
| 4.1 构建QY供电公司货币资金内部控制评价指标体系 |
| 4.1.1 评价指标选取的原则 |
| 4.1.2 构建评价指标 |
| 4.2 构建评价矩阵并计算指标权重 |
| 4.2.1 权重确定过程 |
| 4.2.2 专家打分确定评价指标隶属度矩阵 |
| 4.3 计算货币资金内部控制指标分值 |
| 4.4 QY供电公司货币资金内部控制有效性评价 |
| 4.5 货币资金内部控制存在的问题及其原因分析 |
| 4.5.1 控制环境方面 |
| 4.5.2 风险评估方面 |
| 4.5.3 控制活动方面 |
| 4.5.4 信息与沟通方面 |
| 4.5.5 内部监督方面 |
| 第五章 QY供电公司货币资金内部控制优化建议 |
| 5.1 优化企业内部控制环境 |
| 5.1.1 提升货币资金内部控制文化氛围 |
| 5.1.2 优化资金集中管理的组织架构 |
| 5.1.3 完善薪酬分配和绩效考核机制 |
| 5.2 提升资金风险管理水平 |
| 5.2.1 完善资金风险监控 |
| 5.2.2 建立资金相关的四级风险分类框架 |
| 5.2.3 完善风险应对措施 |
| 5.3 加强企业内部控制活动 |
| 5.3.1 优化资金预算管理 |
| 5.3.2 实现资金收支集中管控 |
| 5.3.3 建立规范科学的资金分级授权体系 |
| 5.3.4 严格执行轮岗制度 |
| 5.4 强化企业信息沟通管理 |
| 5.4.1 提升信息的传递效率 |
| 5.4.2 业财融合加快推进多维精益化管理 |
| 5.5 提升内部控制监督水平 |
| 5.5.1 强化内部审计的监督职能 |
| 5.5.2 加强内部审计力度 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）财务共享模式下中兴通讯资金集中管理效率研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 研究的创新之处 |
| 第二章 概念界定及相关理论分析 |
| 2.1 财务共享概念与资金集中管理相关理论 |
| 2.1.1 财务共享概念 |
| 2.1.2 财务共享相关理论 |
| 2.2 资金集中管理相关理论基础 |
| 2.2.1 资金集中管理的含义 |
| 2.2.2 资金集中管理的理论基础 |
| 2.2.3 资金集中管理模式 |
| 第三章 中兴通讯资金集中管理效率现状 |
| 3.1 中兴通讯基本情况 |
| 3.1.1 中兴通讯公司简介 |
| 3.1.2 中兴通讯公司组织结构 |
| 3.1.3 中兴通讯财务共享发展历程 |
| 3.2 中兴通讯资金集中管理的现状 |
| 3.2.1 中兴通讯公司财务管理制度 |
| 3.2.2 资金集中管理的财务信息系统 |
| 3.2.3 中兴通讯公司资金管理体系 |
| 3.2.4 资金管理模式的选择 |
| 3.2.5 资金集中管理的内容 |
| 3.2.6 资金集中管理支付流程 |
| 3.3 影响中兴通讯资金集中管理效率的问题 |
| 3.3.1 凭证信息处理的影响 |
| 3.3.2 费用审核的影响 |
| 3.3.3 资金支付效率及风险 |
| 3.3.4 信息技术方面的影响 |
| 第四章 中兴通讯资金集中管理效率分析 |
| 4.1 DEA的两个模型 |
| 4.1.1 CCR模型简介 |
| 4.1.2 BCC模型简介 |
| 4.1.3 资金集中管理效率测试模型的选择 |
| 4.2 中兴通讯公司资金集中管理效率的横向对比 |
| 4.2.1 样本数据选择 |
| 4.2.2 行业内资金集中使用效率横向对比分析 |
| 4.3 中兴通讯公司资金集中管理效率的纵向对比 |
| 4.3.1 中兴通讯公司数据选择 |
| 4.3.2 中兴通讯公司资金集中管理效率分析 |
| 4.4 中兴通讯资金集中管理效率分析总结 |
| 第五章 中兴通讯资金集中管理效率优化对策 |
| 5.1 提升集团企业的经营能力和盈利能力 |
| 5.2 完善费用报销流程 |
| 5.3 加强资金控制管理 |
| 5.3.1 建立严格资金管理机制 |
| 5.3.2 关停收入较小的业务 |
| 5.3.3 加强预算管理 |
| 5.4 优化资金管理考核机制 |
| 5.5 优化信息技术 |
| 5.6 实现资金管理的可视化 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）RL公司货币资金内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外现状研究评述 |
| 1.3 研究方案及研究框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 2 相关概念与理论基础 |
| 2.1 货币资金内部控制相关概念 |
| 2.1.1 货币资金概念 |
| 2.1.2 内部控制概念 |
| 2.1.3 货币资金内部控制概念 |
| 2.2 货币资金内部控制相关理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 权变理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 2.2.4 舞弊三角理论 |
| 2.3 货币资金内部控制的内容 |
| 2.3.1 货币资金内部控制的目标 |
| 2.3.2 货币资金内部控制的原则 |
| 2.3.3 货币资金内部控制的意义 |
| 3 RL公司概况及货币资金内部控制现状 |
| 3.1 RL公司概况 |
| 3.1.1 RL所属集团简介 |
| 3.1.2 RL公司简介 |
| 3.2 RL公司货币资金内部控制现状 |
| 3.2.1 RL公司内部控制及资金管理模式 |
| 3.2.2 RL公司组织结构设置 |
| 3.2.3 RL公司货币资金内部控制制度 |
| 3.2.4 RL公司货币资金内部控制业务流程 |
| 4 RL公司货币资金内部控制存在的问题 |
| 4.1 现金管理不规范 |
| 4.1.1 将单位收入现金存入个人账户 |
| 4.1.2 收入不入账截留并私用 |
| 4.1.3 超库存限额留存现金 |
| 4.1.4 库存现金账实不一致 |
| 4.2 备用金管理不规范 |
| 4.2.1 备用金借支管理不规范 |
| 4.2.2 备用金控制不严,导致资金被占用 |
| 4.3 银行账户及存款管理不规范 |
| 4.3.1 存在违规开立账户的情况 |
| 4.3.2 工会账户使用不规范 |
| 4.3.3 开立账户未纳入企业财务账簿 |
| 4.3.4 核算与管理范围外的银行账户 |
| 4.3.5 其他违规问题 |
| 4.4 其它问题 |
| 5 RL公司货币资金内部控制问题原因分析 |
| 5.1 岗位设置不规范 |
| 5.1.1 岗位配置不足 |
| 5.1.2 岗位人员素质不高 |
| 5.2 货币资金收支管理不规范 |
| 5.2.1 资金归集不及时 |
| 5.2.2 银行存款控制薄弱 |
| 5.3 缺乏完善的内部评价机制和监督机制 |
| 5.3.1 内部审计部门不独立 |
| 5.3.2 不定期检查流于表面 |
| 5.3.3 奖惩制度缺失 |
| 6 完善RL公司货币资金内部控制的对策 |
| 6.1 完善岗位职责分工 |
| 6.1.1 明确职责分工 |
| 6.1.2 明确相关责任人职责 |
| 6.1.3 提高财务人员素质 |
| 6.2 完善货币资金收付内控制度 |
| 6.2.1 加强资金归集度 |
| 6.2.2 规范银行存款的控制 |
| 6.2.3 加强应收款项的控制 |
| 6.3 建立健全货币资金的监督机制 |
| 6.3.1 建立健全奖惩制度 |
| 6.3.2 加强内部审计部门职权 |
| 6.3.3 加强日常监督 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）HQMB公司资金管理内部控制体系改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 论文研究内容、方法与框架体系 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架体系 |
| 2 内部控制的理论与准则 |
| 2.1 内部控制的相关理论 |
| 2.1.1 内部控制的定义 |
| 2.1.2 内部控制原则 |
| 2.1.3 内部控制的目标及要素 |
| 2.1.4 内部控制的实施意义 |
| 2.2 资金管理内部控制相关理论 |
| 2.2.1 资金管理内部控制的意义 |
| 2.2.2 资金管理内部控制原则 |
| 2.2.3 资金管理内部控制目标 |
| 2.2.4 资金管理内部控制方法 |
| 3 HQMB公司资金管理内部控制体系的现状及问题分析 |
| 3.1 HQMB公司的概况 |
| 3.1.1 HQMB公司基本情况 |
| 3.1.2 HQMB公司财务状况及经营情况 |
| 3.2 HQMB公司资金管理内部控制现状 |
| 3.2.1 资金管理内部控制环境 |
| 3.2.2 资金管理内部风险评估 |
| 3.2.3 资金管理内部控制活动 |
| 3.2.4 资金管理内部控制的信息与沟通 |
| 3.2.5 资金管理内部控制监督 |
| 3.3 HQMB公司资金管理内部控制问题分析 |
| 3.3.1 业绩考核中内控考核指标比重低,企业文化建设欠缺 |
| 3.3.2 风险预警机制灵敏度低,缺少风险应急流程,风险管控执行未落实 |
| 3.3.3 全面预算把控不严格,筹资与投资业务活动的资金预算偏差大 |
| 3.3.4 信息传递渠道不健全,信息沟通质量较低且员工积极性不高 |
| 3.3.5 监督方式单一,力度较弱且监督方案实施不到位 |
| 4 HQMB公司资金管理内部控制体系改进方案设计 |
| 4.1 公司资金管理内部控制优化的目标和思路 |
| 4.1.1 公司资金管理内部控制优化目标 |
| 4.1.2 公司资金管理内部控制优化思路 |
| 4.2 货币资金管理内部控制改进方案设计 |
| 4.2.1 货币资金管理控制目标及改进建议 |
| 4.2.2 货币资金管理优化设计 |
| 4.3 筹资业务内部控制改进方案设计 |
| 4.3.1 筹资业务控制目标及改进建议 |
| 4.3.2 筹资业务优化设计 |
| 4.4 投资业务内部控制改进方案设计 |
| 4.4.1 投资业务控制目标及改进建议 |
| 4.4.2 投资业务优化设计 |
| 5 HQMB公司资金管理内部控制体系改进方案保障措施 |
| 5.1 组织保障 |
| 5.1.1 优化企业组织架构、加强企业文化培训 |
| 5.1.2 加强资金管理内部控制执行 |
| 5.2 人员保障 |
| 5.2.1 坚决实行领导责任制 |
| 5.2.2 优化人才引进 |
| 5.3 技术保障 |
| 5.3.1 保证公司信息交流渠道的多样、通畅 |
| 5.3.2 增加移动信息传递渠道 |
| 5.4 制度保障 |
| 5.4.1 设立效能监察制度 |
| 5.4.2 严格按照资金管理内部控制制度规定执行控制活动、加强内控考核 |
| 5.5 监督保障 |
| 5.5.1 加强外部审计监督 |
| 5.5.2 加强资金管理监督 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究局限与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（6）W公司货币资金内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外现状研究 |
| 1.3.2 国内现状研究 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究的方法和内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 技术路线图 |
| 第二章 货币资金内部控制相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 货币资金概念 |
| 2.1.2 内部控制概念 |
| 2.1.3 货币资金内部控制概念 |
| 2.2 货币资金内部控制理论基础 |
| 2.2.1 货币资金内部控制的目标 |
| 2.2.2 货币资金内部控制的意义 |
| 2.2.3 货币资金内部控制的原则 |
| 2.2.4 货币资金内部控制的方法 |
| 第三章 W公司概况及货币资金内部控制现状 |
| 3.1 W公司企业概况 |
| 3.1.1 W公司简介 |
| 3.1.2 W公司的组织架构和经营模式 |
| 3.1.3 W公司营业收入构成 |
| 3.1.4 W公司长期持有待使用资产构成变动情况 |
| 3.2 W公司货币资金的业务流程 |
| 3.3 W公司货币资金内部控制的主要风险控制点 |
| 3.4 W公司货币资金的内部控制概述 |
| 3.4.1 财务操作方面 |
| 3.4.2 货币资金的管理方面 |
| 3.4.3 货币资金的收支方面 |
| 3.4.4 货币资金的清查方面 |
| 第四章 W公司货币资金内部控制综合评价及存在问题与分析 |
| 4.1 综合评价方法概述 |
| 4.1.1 层次分析法概述 |
| 4.1.2 模糊综合评价法概述 |
| 4.1.3 多层模糊综合评价模型概述 |
| 4.2 评价指标的构建 |
| 4.2.1 评价指标构建的原则 |
| 4.2.2 评价指标构建流程 |
| 4.2.3 评价指标的选取 |
| 4.3 评价指标权重确定过程 |
| 4.3.1 权重确定过程 |
| 4.3.2 层次分析法在W公司的应用 |
| 4.4 W公司货币资金内部控制评价综合得分 |
| 4.5 利用多层模糊综合评价法对W公司评价结果分析 |
| 4.5.1 控制环境方面存在问题并原因分析 |
| 4.5.2 风险评估方面存在问题并原因分析 |
| 4.5.3 控制活动方面存在问题并原因分析 |
| 4.5.4 信息沟通方面存在问题并原因分析 |
| 4.5.5 内部监督方面存在问题并原因分析 |
| 第五章 W公司货币资金内部控制优化建议 |
| 5.1 优化货币资金内部控制环境 |
| 5.1.1 货币资金控制的岗位分工明确 |
| 5.1.2 制定财务人员薪酬方案 |
| 5.1.3 加强财务人员业务培训 |
| 5.2 实施货币资金风险评估 |
| 5.2.1 选择正确的风险控制方法 |
| 5.2.2 明确风险事项的分类 |
| 5.2.3 加强风险应对的能力 |
| 5.3 完善货币资金内部控制活动措施 |
| 5.3.1 加强管控审批授权流程 |
| 5.3.2 严格遵守账户管理制度,践行收支两条线 |
| 5.3.3 加强对印章、票据的管理 |
| 5.4 构建货币资金信息与沟通平台 |
| 5.4.1 完善内部外部沟通 |
| 5.4.2 建立反舞弊机制 |
| 5.5 加强货币资金内部监督 |
| 5.5.1 加强监督力度,成立审计委员会 |
| 5.5.2 及时整改缺陷 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）X教育集团货币资金内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究方法内容与创新点 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 创新之处 |
| 1.3.3 研究内容 |
| 第二章 货币资金内部控制相关概念和理论 |
| 2.1 货币资金及货币资金内部控制的概念 |
| 2.1.1 货币资金概念 |
| 2.1.2 货币资金内部控制概念 |
| 2.2 货币资金内部控制相关理论 |
| 2.2.1 集团型企业货币资金控制目标 |
| 2.2.2 集团型企业货币资金控制现有模式介绍 |
| 2.3 货币资金内部控制的基本方法 |
| 第三章 X教育集团概况及货币资金内部控制现状 |
| 3.1 X教育集团概况 |
| 3.1.1 X教育集团发展概况 |
| 3.1.2 X教育集团业务模式 |
| 3.1.3 X教育集团组织架构 |
| 3.2 X教育集团内部控制及货币资金内部控制模式 |
| 3.3 X教育集团货币资金存量现状概述 |
| 3.4 X教育集团货币资金内部控制具体情况 |
| 第四章 X教育集团货币资金内部控制评估及问题分析 |
| 4.1 采用模糊综合评价法对X教育集货币资金内部控制进行综合评价 |
| 4.1.1 模糊综合评价法概述 |
| 4.1.2 评价指标的构建 |
| 4.1.3 构建评价矩阵并计算指标权重 |
| 4.1.4 货币资金内控有效性的评价结果 |
| 4.2 控制环境方面问题分析 |
| 4.2.1 部分财务人员能力和岗位要求不匹配 |
| 4.2.2 缺乏绩效激励机制导致财务人员主动性低 |
| 4.2.3 缺乏对财务人员的系统培训 |
| 4.3 风险评估方面问题分析 |
| 4.3.1 货币资金风险事项未明确分类 |
| 4.3.2 风险应对方案和风险评估技术缺失 |
| 4.4 控制活动方面问题分析 |
| 4.4.1 轮岗制度执行不畅 |
| 4.4.2 预算控制较弱 |
| 4.5 信息沟通方面问题分析 |
| 4.5.1 外部沟通机制不完善 |
| 4.5.2 防舞弊机制不健全 |
| 4.6 监督方面问题分析 |
| 4.6.1 集团内部审计部门独立性不够强 |
| 4.6.2 相关部门监管力度不够 |
| 第五章 X教育集团货币资金内部控制优化措施 |
| 5.1 控制环境方面的优化 |
| 5.1.1 加强对财务人员的考核管理 |
| 5.1.2 制定薪酬激励政策 |
| 5.1.3 对财务人员进行系统培训 |
| 5.2 风险评估方面的优化 |
| 5.2.1 明确风险事项的分类 |
| 5.2.2 细化风险应对措施 |
| 5.2.3 提升货币资金风险评估技术 |
| 5.3 控制活动方面的优化 |
| 5.3.1 严格执行轮岗制度 |
| 5.3.2 强化货币资金预算控制 |
| 5.4 信息沟通方面的优化 |
| 5.4.1 加强外部沟通机制 |
| 5.4.2 防舞弊机制的优化 |
| 5.5 监督方面的优化 |
| 5.5.1 增强内审机构独立性 |
| 5.5.2 加强监管力度 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 本文研究结论 |
| 6.2 本文研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）XJ集团货币资金内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 货币资金内部控制存在问题研究 |
| 1.2.2 货币资金内部控制存在问题的对策研究 |
| 1.2.3 货币资金信息系统的研究 |
| 1.2.4 货币资金内部控制审计环节研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 第二章 货币资金内部控制相关概念及理论 |
| 2.1 概念 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 货币资金内部控制的概念 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 房地产周期理论 |
| 2.2.3 人性假设理论 |
| 2.3 货币资金集中管理模式 |
| 2.4 房地产企业货币资金管理的流程与特征 |
| 2.4.1 房地产企业货币资金管理的流程 |
| 2.4.2 房地产企业货币资金管理的特征 |
| 第三章 XJ集团货币资金内部控制现状 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 集团货币资金管理模式 |
| 3.2 货币资金内部控制现状 |
| 3.2.1 控制环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 第四章 XJ集团货币资金内部控制存在的问题及成因 |
| 4.1 XJ集团货币资金内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 缺少良好的内控环境 |
| 4.1.2 风险评估不到位 |
| 4.1.3 控制活动不完善 |
| 4.1.4 信息沟通不畅通 |
| 4.1.5 内部监督不到位 |
| 4.2 XJ集团货币资金内部控制存在问题的成因 |
| 4.2.1 不重视人才利用 |
| 4.2.2 风控实为应付监管 |
| 4.2.3 信息化系统落后 |
| 4.2.4 全员内控意识不强 |
| 4.2.5 相关人员职业素养不高 |
| 第五章 XJ集团货币资金内部控制的完善建议 |
| 5.1 建立良好的内控环境 |
| 5.1.1 完善机构机制 |
| 5.1.2 拓宽人才晋升渠道 |
| 5.1.3 优化人力资源政策 |
| 5.1.4 增设机动组应援 |
| 5.2 重视风险并提升评估能力 |
| 5.2.1 细化项目评估内容 |
| 5.2.2 完善项目现金流预算机制 |
| 5.2.3 建设项目管理系统 |
| 5.2.4 升级预算管理系统 |
| 5.3 强化控制力度 |
| 5.3.1 全面升级内部控制系统 |
| 5.3.2 规范收款流程 |
| 5.3.3 严管存量资金 |
| 5.4 加强信息沟通 |
| 5.4.1 增设加急付款提示 |
| 5.4.2 业务流程透明化 |
| 5.4.3 增设财务答疑模块 |
| 5.4.4 建立外部信息共享机制 |
| 5.4.5 完善财务培训交流机制 |
| 5.5 加强全面监督 |
| 5.5.1 增设外部的举报渠道 |
| 5.5.2 完善举报人保护制度 |
| 5.5.3 建立连带责任制度 |
| 5.5.4 积极披露内部控制评价报告 |
| 5.5.5 加强跨部门监督 |
| 第六章 总结 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表论文情况 |
（9）L集团公司资金集中管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究方法和主要内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究主要内容 |
| 2.资金集中管理基本概念及理论基础 |
| 2.1 集团公司资金集中管理的基本概念、特点和原则 |
| 2.1.1 集团公司资金集中管理的基本概念 |
| 2.1.2 集团公司资金集中管理的特点 |
| 2.1.3 集团公司资金集中管理的原则 |
| 2.2 集团公司资金集中管理的理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 内部资本市场理论 |
| 2.2.3 交易成本理论 |
| 2.2.4 产权理论 |
| 2.3 集团公司资金集中管理的模式 |
| 2.3.1 统收统支模式 |
| 2.3.2 拨付备用金模式 |
| 2.3.3 结算中心模式 |
| 2.3.4 内部银行模式 |
| 2.3.5 财务公司模式 |
| 3.L集团公司资金集中管理现状分析 |
| 3.1 L集团公司概述 |
| 3.1.1 L集团公司简介 |
| 3.1.2 L集团公司组织机构 |
| 3.1.3 L集团公司资金集中管理的必要性 |
| 3.2 L集团公司资金集中管理现状分析 |
| 3.2.1 资金基本管理分析 |
| 3.2.2 资金运营管理分析 |
| 3.2.3 资金经营管理分析 |
| 3.2.4 资金风险管理分析 |
| 3.3 相关资金财务指标分析 |
| 3.3.1 货币资金现状分析 |
| 3.3.2 运营能力现状分析 |
| 3.3.3 财务费用现状分析 |
| 3.3.4 短期偿债能力现状分析 |
| 3.3.5 收益能力现状分析 |
| 4.L集团公司资金集中管理的弊端 |
| 4.1 资金使用效果不佳 |
| 4.2 防范风险能力较低 |
| 4.3 投融资管理体系差 |
| 4.4 境外资金集中管理业务未充分展开 |
| 5.L集团公司资金集中管理的相关优化对策 |
| 5.1 优化目标 |
| 5.2 基本原则 |
| 5.2.1 协同性原则 |
| 5.2.2 收益性原则 |
| 5.2.3 所有权不变的基本原则 |
| 5.3 L集团资金集中管理的优化对策 |
| 5.3.1 提升资金运营能力 |
| 5.3.2 加强风险防控专项机制 |
| 5.3.3 建立财务共享信息系统,优化投融资管理体系 |
| 5.3.4 确定最佳资金集中度推动境外业务 |
| 6.结论及展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）D通讯企业货币资金内部控制审计案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.3.3 主要内容 |
| 1.4 创新与不足 |
| 2 通讯企业货币资金内部控制审计相关概念 |
| 2.1 通讯企业货币资金内部控制的含义 |
| 2.2 通讯企业货币资金内部控制审计的含义 |
| 2.3 通讯企业货币资金内部控制审计的要素 |
| 2.3.1 通讯企业货币资金内部控制审计目标 |
| 2.3.2 通讯企业货币资金内部控制审计方法 |
| 2.3.3 通讯企业货币资金内部控制审计标准 |
| 2.3.4 通讯企业货币资金内部控制审计过程 |
| 3 D通讯企业货币资金内部控制审计案例分析 |
| 3.1 D通讯企业概况 |
| 3.1.1 D通讯企业业务概述 |
| 3.1.2 D通讯企业组织结构简介 |
| 3.1.3 D通讯企业内部控制审计概况 |
| 3.2 D通讯企业货币资金内部控制审计过程 |
| 3.2.1 货币资金内部控制审计准备阶段 |
| 3.2.2 货币资金内部控制审计实施阶段 |
| 3.2.3 货币资金内部控制审计报告阶段 |
| 3.3 货币资金内部控制审计评价 |
| 3.3.1 货币资金内部控制审计取得效果 |
| 3.3.2 货币资金内部控制审计存在问题 |
| 4 完善企业货币资金内部控制审计建议 |
| 4.1 优化内部控制审计组织结构 |
| 4.2 完善货币资金内部控制审计程序 |
| 4.3 提高货币资金审计信息化水平 |
| 4.3.1 完善内部控制审计信息技术 |
| 4.3.2 创新“云审计”模式 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
四、浅谈集团公司货币资金内部控制（论文参考文献）
- [1]Z出版集团公司货币资金内部控制研究[D]. 李诗慧. 广西大学, 2021
- [2]财务集约化下的QY供电公司货币资金内部控制优化研究[D]. 张弛. 西安石油大学, 2021(09)
- [3]财务共享模式下中兴通讯资金集中管理效率研究[D]. 龚丽. 西安石油大学, 2020(05)
- [4]RL公司货币资金内部控制问题研究[D]. 陈卓妍. 西安科技大学, 2020(01)
- [5]HQMB公司资金管理内部控制体系改进研究[D]. 王亦堃. 西安理工大学, 2020(01)
- [6]W公司货币资金内部控制优化研究[D]. 胡昕烨. 西安石油大学, 2020(10)
- [7]X教育集团货币资金内部控制研究[D]. 刘曦. 西安石油大学, 2020(02)
- [8]XJ集团货币资金内部控制研究[D]. 银柳星. 广西大学, 2020(07)
- [9]L集团公司资金集中管理优化研究[D]. 石淼. 兰州交通大学, 2020(02)
- [10]D通讯企业货币资金内部控制审计案例研究[D]. 李洋. 中国财政科学研究院, 2019(02)