一、农村税收征管──离不开协税护税（论文文献综述）
刘中林[1]（2020）在《房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例》文中认为近年来,随着房地产市场的繁荣,契税在地方税体系中占据的比重越来越大。在国内房产税政策尚未全面实施的背景下,契税的征收发挥着重要的房产市场调控功能。但是由于契税属于地方税种,征收标准由地方政府制定,没有统一完善的立法体系。标准的不统一、地方政府经济利益的考量、契税征管人力和技术手段的短缺、契税监管体系不够严密等多重因素的交织,造成契税征管存在漏洞,也给契税违法违规行为留下了可乘之机。契税征管中经常发现,不少房产开发企业在销售商品房时公然违反国家税务总局关于契税征收管理的规定,私自代收本应由购房者自行申报缴纳的契税。有些甚至代收契税三年、五年甚至十年后,仍然没有前往税务机关申报缴纳,使违规代收的契税成为企业长期使用的“无息贷款”。更严重的是部分房产企业由于经营不善,面临资金链断裂的风险,无法及时为购房者缴纳契税,使得不少购房者因此迟迟不能取得不动产权证书,大大激化了购房者与房企的矛盾,造成社会的不安定。当前国内外针对契税（国外没有契税,主要为房产税或财产税等房地产税收方面的税种）的研究虽多,也有部分涉及到违规代收契税的危害、成因及治理对策的研究,但在实证研究、理论分析、治理存在的问题及对策方面要么研究不够深入、要么分析不够全面。为了使研究更深入、更具体,选取揭阳这样一个地级市为例,通过设计发放调查问卷,走访一线的税务人员、税务领域的专家及契税从业人员,对当地房企违规代收契税的现状、影响、治理实践等方面进行实证研究,并运用理论对违规代收契税治理方面存在的问题及成因进行分析,从提升房企税收遵从、强化契税监管、完善政策法规、优化契税纳税服务、形成综治合力等五个维度,有针对性提出治理违规代收契税的对策建议。
徐悦[2]（2020）在《山东省P县个人所得税治理中跨部门协同问题研究》文中提出2018年推行个人所得税改革,税制设计的改变催生征管方式的巨大调整,尤其是年度汇算模式将中国个人所得税从原来的精确代扣代缴制转向以自行申报为基础的年度汇算制。税务部门从原来的只面对扣缴单位,转变为面向扣缴单位和数以亿计的自然人纳税人并重,管理对象发生重大变化。而长期以来,税务部门和纳税人之间信息不对称问题始终未能得到较好的解决,税收环境日益复杂化和多样化,税源信息凸显隐蔽性、流动性和跨区域性。按照“放管服”改革的需求,不增加纳税人办税负担的同时,税务部门还需要把该管的事情管好,导致在个人所得税工作量激增、征管力量不变的情况下,税务部门面临着巨大的征管压力,需要寻求征管效率和公平税制间的权衡。这样的税收环境下,传统的财税单向管理模式已经远远无法满足需求,加之当前正推进国家治理体系和治理能力的现代化,以“共建共治共享”税收治理理念为指引,从税收管理转向税收治理已成必然选择,跨部门协同模式是实现个人所得税治理效能提升的重要途径。本文从基层治理角度出发,针对山东省P县的跨部门协同问题展开研究,依照整体政府理论和信息不对称理论逻辑,按照“提出问题-分析原因-解决问题”的研究思路,指出跨部门协同作为有效治理途径同时,当前也存在各种问题,进而对原因进行分析,建立诊断框架,尝试探索寻求解决路径。首先阐述P县个人所得税管理现状,并指出现有运行的社会综合治税在个人所得税方面发挥的作用,从而明确其在跨部门协同中的值得借鉴的部分。其次,通过总结当前P县扣缴申报和年度汇算的实际情况,发现跨部门协同面临原有模式无法精准匹配需求、部门参与度低、协同难度大、协同依据不明晰的问题,而在显性问题背后的深层原因在于保障缺位、动力不足、管理粗放、沟通不畅。最后,在新税制语境下,针对P县个人所得税治理中推进跨部门协同从整体架构和保障机制两个维度提出对策建议,尝试在现有机构架构下,寻求个人所得税治理能够给不同政府职能部门带来的利益共通点,从而突破部门壁垒,打破“信息孤岛”,推进跨部门协同。本文的创新点在于,以改革为契机,结合基层治理实践经验,从整体政府的思路思考个人所得税治理事项。但是由于2019年新税制全面推开仅一年多,征管问题经历逐渐暴露的过程,个人所得税配套治理事项仍在试点阶段,相关数据并不完整,缺少定量分析。同时本文的关注点在基层治理,许多改革需要省及以上层面推动,缺少对整个税收体系的完整分析,对策和建议仍有待完善。
毛晋辰[3]（2020）在《扬州税收共治问题研究》文中指出税收是在社会发展中形成的,是国家公共财政最主要的收入形式和来源。随着市场经济的日趋繁荣和各类新产业的层出不穷,税收征管的难度不断加大,再加上日新月异的信息社会发展和错综复杂的经济形势变化,传统的税收征管模式已经难以跟上时代的步伐。为了解决税务征收管理等方面的各种难题,十八届三中全会对税制改革提出了新要求,要求落实税收法定、优化税制结构、支持全面改革、完善征管体制;2013年国家税务总局根据十八届三中全会会议精神提出要全面推进税收现代化;2015年12月中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《深化国税、地税征管体制改革方案》,要求国地税发挥各自优势,深度合作,以营造良好税收工作环境为重点,统筹税务部门与涉税各方力量,建立健全党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与的税收共治格局。2018年,国地税正式合并,税收共治迈入新篇章。本文从税收共治基本概念和相关的公共管理理论出发,对扬州市税收共治现状、成效以及存在的问题进行了研究。通过对扬州市税收共治情况的深入调研,首先分析了征管体制改革对税收共治的影响;同时,从税收共治主体,税收共治部门合作,税收共治机制,税收共治平台等方面对扬州市税收共治存在着的问题进行剖析。在此基础上,结合实际提出了推进法治建设、建立健全机制、打造共享平台、明确奖惩措施、完善信用体系等五个方面的解决对策。上述研究结论对建设扬州市税收共治格局,丰富和充实我国税收共治实践研究具有积极意义。
王健[4]（2020）在《个人所得税综合计征模式下涉税信息共享体系构建研究》文中研究说明随着信息化建设的飞速发展,全球信息量爆发式增长,对我们的社会和生活都起到了颠覆性的影响。人们的思维、企业的生产经营和政府的政务管理,都受到了信息传递和共享的深刻影响。许多国家从顶层设计上对信息共享机制建设加以重视。在我国,党中央、国务院已通过正式文件的形式宣布了政务信息共享的战略地位。而作为税务部门,政务信息共享主要是涉税信息的共享。2019年,新个人所得税法正式实施,此次改革首次引入综合计征、汇算清缴、专项附加扣除等概念。与以往个人所得税法不同的是,改革后实行综合计征模式的四类收入涉税信息量空前巨大,这给各级税务机关的征管带来了前所未有的挑战。本文基于个人所得税综合计征背景下去研究其涉税信息共享体系构建,一方面是顺应时代的发展,进一步促进我们国家税收现代化;另一方面,体系的构建有助于加强个人所得税的征管,也给税务机关、纳税人、第三方部门带来很大的便利。目前,国家税务总局针对个人所得税信息共享工作,建立了以“总体规划、分层实施、集中存储、规范使用、统一调度”为准则,总、省两级个人所得税数据的信息共享机制。本文通过调查研究税务总局、云南省税务局个人所得税征管相关文件资料发现,当前个人所得税涉税信息共享体系建设现状还不够理想,个人所得税涉税信息共享工作主要还停留在“总对总”层面。基于调查研究和归纳总结,本文提出几点构建个人所得税涉税信息体系的参考建议,以达到税收征管信息基本对称、能准确掌握税源的目的:一是以颁布新法令的方式构建全面的法制体系,确保共享的信息不会被泄露,健全涉税信息共享相关规定和细则;二是以构建涉税信息共享统一平台的方式,打通涉税信息共享流程,充实个人所得税涉税信息共享体系硬件;三是以树立新理念、打造新格局的方式打造事合、人合、力合、心合的协税护税新环境。
张建兵[5]（2019）在《姚安县涉农税收优惠政策执行中存在的问题及优化研究》文中指出我国是一个农业大国,农业人口占了全国人口的大部分,农业农村发展对国民经济的发展起着重要作用。但与此同时,我国又不是一个农业强国--农业发展处于较为落后、较为弱势的地位。因此,党和国家采取了一系列政策措施扶持农业、农村发展。而税收优惠政策就是其中一种重要的农业扶持手段。优惠政策的制定目的要实现,就必须依靠政策的有效执行,“执行”是将政策目的转化为现实的唯一途径,执行效果的好坏严重影响政策的成败。本文将从政策执行理论研究出发,以史密斯政策执行理论为依据,结合姚安县涉农税收优惠政策执行实际,采取问卷调查方式,从政策本身、税务机关执行力、纳税人政策认可以及政策执行环境四个方面论述执行中出现的问题,进而对问题开展研究分析。结合实际提出一些改进涉农税收优惠政策执行效果的优化建议,包括:实现增值税立法、完善优惠政策、提升执行者素质、优化政策宣传辅导、完善政策执行机制、提升纳税人税收素质、推动协税护税机制建立、培养全民依法纳税意识等。通过研究,以期对我国涉农税收优惠政策执行理论研究及促进农业经济发展有所贡献。
张云翔[6]（2019）在《C县个税征管过程中第三方信息共享问题研究》文中提出随着信息技术的不断发展,税收征收管理环境日趋复杂,信息不对称现象在税务部门和纳税人之间日益凸显。个人所得税作为一种直接对自然人征收的所得税,涉及广大人民群众切身利益。出于对个人利益的维护,纳税人不愿完全将个人信息告知税务机关,而相关涉税信息散落在各部门、各组织之间,仅凭税务部门当前的信息系统无法完全采集涉税信息。鉴于传统涉税信息的收集、管理和应用方法已经难以满足个人所得税征收管理的发展需求,拓宽个人所得税第三方信息来源渠道、完善信息共享流程、提高信息质量、全面推进第三方涉税信息共享是现阶段及未来很长一段时间内个税征收管理工作的努力方向。第三方涉税信息共享是税务信息化建设的重要组成部分,是加强个人所得税征收管理的有效手段,是解决信息不对称的有效途径。一方面,第三方涉税信息可以对纳税人申报信息加以比对分析,起到鉴别申报信息的真实性和全面性的作用。另一方面,个税第三方涉税信息还可以为税收风险管理提供有效信息支撑,在税源监控和纳税评估中发挥关键作用。因此,全国很多省市相继开展第三方信息共享工作,部分省份已经搭建了第三方信息共享平台,初步构建了第三方信息共享机制,并且取得了一定成效。C县从2016年开始启动个人所得税第三方信息共享工作。在工作开展过程中,虽然取得了一定效果,但是存在的问题仍不容忽视:法律保障不足、部门协调难、数据传递渠道不畅、数据口径不一、信息利用水平较低、信息安全隐患等诸多问题,一定程度上阻碍了C县第三方涉税信息共享进一步发展。本文以C县个税第三方涉信息共享流程为研究对象,采用文献回顾、问卷调查的学术研究方法,辅以C县个人所得税征管管理及信息共享中各项数据,为C县个人所得税第三方涉税信息共享提供解决方法和建议。经过初步研究,本文认为可以从健全第三方信息共享法律体系、完善第三方信息共享协作机制、提升第三方信息共享工作水平三个方面推进C县个人所得税第三方信息共享工作高质量发展。
程竞[7]（2019）在《邗江区个体工商户税收征管问题研究》文中研究说明在我国,个体工商户是社会主义市场经济的重要组成部分。个体工商户经营分散、流动性强,经营范围广等特点决定了其税源管理和税收征管的困难,因此个体工商户的税收征管工作不容忽视。目前我国个体工商户实行的定期定额征收制度和查账征收的制度实施以来,在征管措施上流于表面,缺乏理论和实践指导,税务部门对个体工商户税收征管出现偷漏税、定额不准确、监管力度不到位、税款征收困难等现象,因此积极探索和寻求科学的加强个体工商户税收征管工作,对于提高个体工商户税收征管效能具有重要的意义。本研究以纳税遵从理论、公共服务理论作为基础,并结合笔者多年的基层工作经验,以邗江区个体工商户税收征管为例,分析了邗江区个体工商户税收征管的组织、特征和征管现状。本论文综合运用文献研究法、问卷调查法、访谈法、结构性分析法等研究方法,分析邗江区个体工商户税收征管存在的问题,剖析其产生的根本原因,进而提出优化邗江区个体工商户税收征管的对策建议。经研究发现,邗江区税务部门在个体工商户税收征管上取得了很好的成效,但仍然存在定额征收与查账征收界限不清、纳税服务水平较低、缺乏征管评价监督机制、协税护税人员素质不高、税收征管信息化程度低等问题。针对以上问题,本研究从税收征管制度、技术手段、管理理念、税法宣传、信息技术应用等五个方面分析了其产生的原因。对邗江区个体工商户税收征管的对策提出以下建议:第一,转变税收征管理念,促进纳税遵从;第二,建立健全制度,推进征管效率;第三,优化人才建设,完善税收征管;第四,加强税收税法宣传,提升纳税意识;第五,以信息化建设为抓手,加强税源专业化管理等角度得出加强个体工商户税收征管建设,优化邗江区个体工商户税收征管。
郭振香[8]（2019）在《东营市税收保障工作实践与优化路径研究》文中认为随着我国市场经济的快速发展,税源构成发生了深刻变化,零散纳税人户数呈现高速增长态势,税源分布领域越来越广,税源流动性加大、隐蔽性增强,税收征管难度大,传统的税源监控手段在信息化时代显得相对滞后,税款流失严重,财政收支压力加大。为破解财政增收难题,各地纷纷开展税收保障工作,实践证明,税收保障工作对于稳定财政收入,强化税收征收管理效果显着。本文通过对税收保障基础理论的研究分析,结合东营市正在实施的税收保障工作实践,发现税收保障工作中存在的问题,提出优化税收保障工作的思路。本文从理论入手,认为做好税收保障工作要抓好四项工作,一是构建涉税信息交换平台,实现涉税信息的自动化、标准化获取;二是涉税信息采集利用,充分利用涉税信息有针对性的提升税收征管水平;三是强化税收执法协助工作措施,形成协税护税合力;四是建立科学、常态、快捷高效的涉税疑点信息调查处理工作机制,将信息资源转化为税收成果。结合东营市税收保障工作开展情况,分析了其在制度、技术、管理运行三个层面存在的问题,并借鉴发达国家先进税收管理经验,提出了健全完善税收法制、理顺中央与地方财政关系、加强纳税信用建设、完善涉税信息共享平台设、加强部门间协作配合、健全监督考核机制、提升纳税服务水平、创新税收宣传内容和方式八个优化东营市税收保障工作的具体建议。
谢萍萍[9]（2019）在《经济新常态下个人所得税征管机制的改革与重构研究 ——以三明市为例》文中指出我国经济发展进入新常态,为了应对经济转型升级,党中央提出了供给侧结构性改革、财税体制改革、稳健的货币政策、新动能等一系列针对经济周期性波动的宏观调控政策。备受瞩目的《个人所得税法》修订后于2019年开始转型实行综合与分类相结合的个人所得税税制,而传统的征管模式主要服务于企业纳税人,已不能满足现行个人所得税税制的要求,亟需重构与之相配套且符合我国实际国情的个人所得税征管机制。本文在经济新常态背景下,探索如何改革与重构我国个人所得税征管机制,从三明市个人所得税征管工作实际出发,查找现行个人所得税征管机制的缺陷并进行原因分析,通过分析总结英国、美国、日本等部分OECD成员国个人所得税征管的先进经验,为我国个人所得税征管机制改革提供有益借鉴,结合我国国情,从完善法律框架、信息平台建设、专业化税收队伍、纳税服务体系、自然人纳税评估和税务稽查体系方面提出重构我国个人所得税征管机制的建议,并强调要做好建立健全现金支付制度、个人财产实名登记、建立纳税信用体系、规范税收代理等相关配套措施。
于俊[10]（2019）在《国家治理视角下的当代中国税收制度改革研究》文中研究指明税收是国家财政收入的重要来源,税收制度是一国制度体系的重要组成部分,税收制度改革是个源远流长、历久弥新的课题,从古至今,税收制度改革以制度促经济、以经济稳政治、以政治助发展,在人类社会发展史上占据了重要的地位、发挥了突出的作用、留下了深刻的印迹,从一个侧面反映了统治阶级治国理政的战略考量。税收制度兼具经济基础和上层建筑双重色彩,税收制度改革是通过税收制度架构设计和组成要素的边际变化来调整治理格局、增进社会福利的过程。国家治理呼唤深化税收制度改革,税收制度改革助推国家治理优化。当今世界,不论是何种性质的国家、抑或是何种发展程度的国家,在国家治理中都非常重视税收制度改革,这其中既有共性、也有个性,既有成功的经验、也有失败的教训,如何吸收和借鉴他人在税收制度改革中取得的有益成果,适时推进本国的税收制度改革,成为各国经济社会发展中面对的一个理论和实践课题。鉴于税收制度改革的庞杂性、专业性和技术性,目前学术界对于税收制度改革的研究主要集中在税制结构、税种设置、税收政策等较为传统单一的领域内。在习近平新时代中国特色社会主义思想的指导下,从国家治理体系和治理能力的视角开展税收制度改革研究,可以将税收制度改革由微观的、具体的工作层面提升到宏观的、战略的层面,拓展税收制度改革研究的内涵和外延,建设中国特色社会主义税收制度,顺应全面建成小康社会和全面建设社会主义现代化国家新征程的要求,实现税收治理体系及治理能力现代化。马克思主义经典作家在争取无产阶级自身解放的斗争中,对税收问题进行了分析论述,提供了这个问题的基本立场、观点和方法。新中国成立后,中国共产党将马克思主义基本原理同中国税收具体实践相结合,不断推进马克思主义财税思想的中国化。在当代中国,新时代赋予税收制度改革研究的新思维、新要求、新使命,从国家治理体系和治理能力现代化的视角探讨税收制度改革,能够更好地适应经济社会从高速度增长阶段转入到高质量发展阶段、更好地化解人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾,彰显出中国特色社会主义的道路、理论、制度和文化“四个自信”。新中国成立以来,税收制度及其调整、改革始终伴随着共和国的历史发展进程:改革开放前,税收制度及其调整以税收集权化匹配计划经济化、以集中统一税收体制匹配社会主义计划经济体制;改革开放后,税收制度及其改革以税收公共化匹配经济市场化、以公共税收体制匹配社会主义市场经济体制;党的十八大以来,中国特色社会主义进入新时代,税收制度及其改革以税收现代化匹配国家治理现代化、以现代税收制度匹配现代国家治理体系及治理能力,这是我国税收制度变革发展的一项基本经验。历经七十年发展,我国税收制度日臻完善,但也还存在结构布局、法律层级等方面的不足,这些瓶颈制约着税收制度进一步的深化改革,只有从新时代税收文明现代化的高度统筹布局税收制度改革,才能打破瓶颈,建立起与国家治理战略相匹配的税收制度体系。党的领导是我国税收制度改革最本质的特征和最根本的属性,是贯穿当代中国税收制度改革研究始终的一根红线。在宏观、中观、微观三个层面研究中自觉融入马克思主义原理观点和党的方针政策,能够集中体现党对税收制度改革的领导和中国特色社会主义税收制度的优势。新时代的税收制度改革是全面深化改革的重要组成部分,与“五位一体”总体布局相融洽相助益,总体布局重塑了税收制度改革的灵魂,税收制度改革强劲了总体布局的血脉。自觉成为经济发展的“助推器”、政治发展的“稳定器”、文化发展的“催化剂”、生态文明发展的“净化剂”、社会发展的“粘合剂”和构建人类命运共同体的“加速器”,是新时代中国税收制度改革的宏观抱负和历史使命。新时代的税收制度改革既要遵循自身发展规律、也要嵌入社会主义核心价值观,才能确保税收制度改革运行在正确的轨道上,避免走僵化封闭的老路和改旗易帜的邪路。恪守税收制度改革的家国情怀、激励国家社会公民多元治理主体同频共振,遵循市场规则、力求治理资源配置效率最大化,注重统筹兼顾、发挥制度集成聚变效应,尊重契约伦理、扞卫税收权利义务生态,维护央地关系、调动两个积极性,是新时代中国税收制度改革的中观价值和基本原则。新时代的税收制度改革需要仰望星空、更要脚踏实地,一分部署、九分落实是税收制度改革应有的姿态。在“四个全面”战略布局下施行税收法治方略,在“五大发展”理念指导下放大税收乘数效应,在公平正义精神感召下释放税收正能量,在绿水青山愿景引领下促进绿色税收发展,在多元共治价值追寻下创新税收治理方式,为各国治理中的税收制度改革贡献中国智慧和中国方案,是新时代中国税收制度改革的微观努力和路径探索。
二、农村税收征管──离不开协税护税（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、农村税收征管──离不开协税护税（论文提纲范文）
（1）房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 0 绪论 |
| 0.1 研究背景 |
| 0.2 研究目的与意义 |
| 0.3 国内外文献综述 |
| 0.4 研究的主要内容 |
| 0.5 研究方法 |
| 0.6 创新与不足 |
| 1 房企违规代收契税基本范畴及相关理论 |
| 1.1 房企违规代收契税基本范畴 |
| 1.1.1 房企代收契税概念界定 |
| 1.1.2 房企代收契税违规的依据 |
| 1.1.3 房企违规代收契税治理必要性 |
| 1.2 相关理论 |
| 1.2.1 税收遵从理论 |
| 1.2.2 税收风险管理理论 |
| 2 揭阳房企违规代收契税调查 |
| 2.1 揭阳房企违规代收契税情况调查问卷 |
| 2.1.1 调查问卷相关情况说明 |
| 2.1.2 调查问卷结果统计分析 |
| 2.2 访谈结果及归纳 |
| 2.2.1 访谈情况说明 |
| 2.2.2 访谈结果分析 |
| 3 房企违规代收契税的影响及揭阳的治理实践 |
| 3.1 房企违规代收契税的影响 |
| 3.1.1 对购房者权益的影响 |
| 3.1.2 对税务部门的影响 |
| 3.1.3 对房地产行业的影响 |
| 3.1.4 对行政审批效率的影响 |
| 3.1.5 对地方经济社会发展的影响 |
| 3.2 揭阳市房企违规代收契税治理实践 |
| 3.2.1 组织开展违规代收契税集中整治 |
| 3.2.2 加大委托代征监管力度 |
| 3.2.3 建立房地产税种一体化管理体系 |
| 3.2.4 加大契税政策宣传辅导力度 |
| 4 房企违规代收契税治理存在的问题及原因 |
| 4.1 房企契税遵从度有待提升 |
| 4.1.1 资金短缺加大房企税收遵从难度 |
| 4.1.2 房企自私性不遵从推高契税违法增量 |
| 4.2 契税法律法规有待完善 |
| 4.2.1 契税税制设计与契税征管严重脱节 |
| 4.2.2 契税违法处罚标准需要进一步明确 |
| 4.3 违规代收契税监管力度不够 |
| 4.3.1 违规代收契税监管力量薄弱 |
| 4.3.2 违规代收契税风险防范不到位 |
| 4.4 契税纳税服务还有较大提升空间 |
| 4.4.1 契税宣传辅导效果不佳 |
| 4.4.2 契税电子化办税有待加强 |
| 4.5 违规代收契税综合治理机制亟需建立 |
| 4.5.1 尚未形成契税协税护税合力 |
| 4.5.2 契税违法违规监督缺位 |
| 5 优化房企违规代收契税治理的对策 |
| 5.1 加大奖惩力度提升房企税收遵从 |
| 5.1.1 发挥守法激励提升房企税收遵从 |
| 5.1.2 加大契税违法惩戒减少房企自私性不遵从 |
| 5.2 完善法律法规堵塞违规代收契税漏洞 |
| 5.2.1 优化契税制度规范契税征管 |
| 5.2.2 健全征管法体系细化契税违法处罚标准 |
| 5.3 加强契税监管严防违规代收风险 |
| 5.3.1 强化契税征管和税收执法监督 |
| 5.3.2 推进分类分级管理严控契税违法风险 |
| 5.4 优化纳税服务增进契税办税便利 |
| 5.4.1 创新宣传辅导培育遵从文化 |
| 5.4.2 借力信息化手段加快电子办税进程 |
| 5.5 加快建立违规代收契税综合治理机制 |
| 5.5.1 加大房地产涉税信息共享 |
| 5.5.2 鼓励各方参与契税违法监督 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 揭阳市房产开发企业违规代收契税情况调查问卷 |
| 附录2 关于揭阳市房产开发企业代收契税调查问卷的相关访谈 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（2）山东省P县个人所得税治理中跨部门协同问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景、意义和目的 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路和研究框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 创新和不足 |
| 2. 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 跨部门协同 |
| 2.1.2 个人所得税 |
| 2.1.3 税收治理 |
| 2.1.4 社会综合治税 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 整体政府理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 3. 山东省P县个人所得税治理中推进跨部门协同的背景和探索 |
| 3.1 山东省P县个人所得税征管现状 |
| 3.1.1 P县税收收入概况 |
| 3.1.2 P县个人所得税管理模式简介 |
| 3.1.3 P县社会综合治税实践 |
| 3.2 山东省P县个人所得税治理中推进跨部门协同的动因分析 |
| 3.2.1 跨部门协同能够推进管理方式完善和升级 |
| 3.2.2 个人所得税改革的现实需要 |
| 3.2.3 信息技术发展使跨部门协同成为可能 |
| 3.3 山东省P县个人所得税治理中推进跨部门协同的探索 |
| 3.3.1 构建面向自然人的个人所得税征管体系 |
| 3.3.2 探索推行外部信息补充核验专项附加扣除 |
| 3.3.3 尝试推进个人所得税纳税信用建设 |
| 4. 山东省P县个人所得税治理中推进跨部门协同的现实困境与原因分析 |
| 4.1 山东省P县个人所得税治理中推进跨部门协同的现实困境 |
| 4.1.1 原有模式无法精准匹配治理需求 |
| 4.1.2 现有组织架构下部门参与度低 |
| 4.1.3 税收治理议题下跨部门协同难度大 |
| 4.1.4 跨部门协同路径缺少明确指引 |
| 4.2 山东省P县个人所得税治理中跨部门协同困境的原因分析 |
| 4.2.1 保障缺位——跨部门协同的顶层设计有待完善 |
| 4.2.2 动力不足——跨部门协同过程中共识机制的缺失 |
| 4.2.3 管理粗放——政策配套措施不到位 |
| 4.2.4 沟通不畅跨部门信息共享阻滞 |
| 5. 山东省P县个人所得税治理中推进跨部门协同的对策 |
| 5.1 个人所得税治理中推进跨部门系统的整体架构 |
| 5.1.1 健全的税收法律制度体系为保证 |
| 5.1.2 多环节的协作流程体系为依托 |
| 5.1.3 完整的涉税信息应用体系为支撑 |
| 5.1.4 诚信的税收信用管理体系为基础 |
| 5.2 个人所得税治理中推进跨部门协同的保障机制 |
| 5.2.1 协同制度保障:引入精细化管理 |
| 5.2.2 文化环境保障:推动部门协同共识 |
| 5.2.3 组织领导保障:发挥政府主导作用 |
| 5.2.4 信息沟通保障:规范数据共享 |
| 6. 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究的不足与未来的展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）扬州税收共治问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内研究文献综述 |
| 1.2.2 国外研究文献综述 |
| 1.2.3 简要述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容和框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文创新和不足 |
| 第2章 基本概念及理论基础 |
| 2.1 税收共治基本概念 |
| 2.1.1 税收共治概念界定 |
| 2.1.2 税收共治概念的历史沿革 |
| 2.1.3 税收共治法律依据 |
| 2.1.4 税收共治的必要性 |
| 2.2 税收共治理论基础 |
| 2.2.1 税收原则 |
| 2.2.2 一般系统理论 |
| 2.2.3 公共治理理论 |
| 2.2.4 信息不对称理论 |
| 2.2.5 整体政府理论 |
| 第3章 扬州市税收共治发展现状分析 |
| 3.1 国税地税征管体制改革 |
| 3.1.1 征管体制改革背景 |
| 3.1.2 征管体制改革的意义 |
| 3.1.3 征管体制改革对税收共治的影响 |
| 3.2 扬州市税收共治发展概况 |
| 3.3 扬州税收共治取得的主要成效 |
| 第4章 扬州市税收共治存在问题 |
| 4.1 税收共治主体的多元化程度不足 |
| 4.2 部门合作的力度不强 |
| 4.2.1 涉税信息共享的程度较低,信息内容较少 |
| 4.2.2 部门合作的范围较窄,合作的深度不足 |
| 4.3 税收共治体制机制有待完善 |
| 4.4 综合治税平台存在缺陷 |
| 4.4.1 信息采集工作缺乏法律支撑 |
| 4.4.2 平台各成员单位缺乏高效沟通机制 |
| 4.4.3 平台数据采集利用未达预期 |
| 4.4.4 综合治税缺乏监督机制 |
| 第5章 促进扬州市税收共治的对策与建议 |
| 5.1 推进法治建设 |
| 5.1.1 构建税收共治的法律体系 |
| 5.1.2 健全税收共治的制度规范 |
| 5.2 建立健全机制 |
| 5.2.1 划分各部门的职能定位和职责分工 |
| 5.2.2 健全各部门间信息共享机制 |
| 5.2.3 建立健全沟通协作机制 |
| 5.2.4 建立完善有效的监督机制 |
| 5.3 升级税收共治平台 |
| 5.3.1 完善综合治税共享平台建设 |
| 5.3.2 建设集中统一的公共信息资源管理系统 |
| 5.3.3 建立周密的信息采集处理体系 |
| 5.3.4 充实平台数据类型及内容 |
| 5.3.5 进一步加强对平台的宣传 |
| 5.4 明确奖惩措施 |
| 5.4.1 加强绩效考核 |
| 5.4.2 加强工作情况通报 |
| 5.4.3 建立公开公示的制度 |
| 5.5 完善信用体系 |
| 5.5.1 构筑征信数据库及评信平台 |
| 5.5.2 加强纳税信用评价结果应用及联合激励 |
| 5.5.3 完善评价指标,优化纳税评价体系 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）个人所得税综合计征模式下涉税信息共享体系构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究综述 |
| (一)国外研究综述 |
| (二)国内研究综述 |
| (三)研究述评 |
| 三、研究思路和研究方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 四、可能的创新与不足 |
| (一)或有创新 |
| (二)不足之处 |
| 第一章 个人所得税涉税信息共享体系的概念及理论基础 |
| 第一节 涉税信息共享体系的内涵 |
| 一、信息共享 |
| 二、涉税信息 |
| 三、涉税信息共享体系 |
| 第二节 涉税信息共享体系的理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、社会交换理论 |
| 第三节 个人所得税综合计征模式下涉税信息共享体系的构成 |
| 一、信息的标准化、规范化采集是体系建设的基础 |
| 二、有法可依是体系建设的前提 |
| 三、信息技术是体系建设的核心 |
| 四、利益共享是体系建设的动力 |
| 五、共享发展理念是体系建设的指挥棒 |
| 第二章 个人所得税涉税信息共享现状及存在的问题 |
| 第一节 涉税信息共享现状 |
| 一、《个人所得税法》修订后涉税信息共享工作取得初步成效 |
| 二、个人所得税涉税信息共享体系建设存在的困境 |
| 第二节 涉税信息共享存在的问题 |
| 一、共享不及时 |
| 二、共享不全面 |
| 三、共享不准确 |
| 四、共享效果利用不充分 |
| 第三章 涉税信息共享存在问题的原因分析 |
| 第一节 相应配套制度不健全 |
| 一、缺乏涉税数据共享安全保障法律 |
| 二、相关法律对获取涉税信息规定笼统 |
| 三、个人所得税涉税信息共享规则缺失 |
| 第二节 共享意识淡薄 |
| 一、各自为政的行政观念还根深蒂固 |
| 二、信息共享效用重视度不够 |
| 三、忽视涉税信息共享带来的长远利益 |
| 第三节 税收部门协作能力有限 |
| 一、税务机构内部协作不充分 |
| 二、税务机关与第三方部门协作不到位 |
| 第四节 共享流程建设存在漏洞 |
| 一、相关保障不到位 |
| 二、数据整合度低 |
| 三、缺乏考核监督指标 |
| 第四章 构建个人所得税综合计征模式下涉税信息共享体系建议 |
| 第一节 制定相关法律法规和制度 |
| 一、制定自然人涉税数据安全保障法律 |
| 二、制定个人所得税涉税信息共享实施细则 |
| 第二节 树立运用大数据征管个人所得税思维 |
| 一、树立现代化信息管税理念 |
| 二、树立跨部门综合护税理念 |
| 三、树立战略性规划治税理念 |
| 第三节 建立科学的税务机构人才管理体系 |
| 一、实施扁平化的组织机构管理,打造专业化信息共享团队 |
| 二、提高个人所得税业务管理能力 |
| 三、创新人才管理制度,培养大数据处理新干部 |
| 第四节 完善个人所得税涉税信息流程模块建设 |
| 一、建立完善全国个人所得税涉税信息共享平台 |
| 二、加强资金、技术投入,保障个人所得税涉税信息共享有效运转 |
| 三、推进自然人涉税信息标准化建设 |
| 四、加强个人所得税涉税信息共享监督考核,激发内生动力 |
| 五、协调多家部门共同受益,让信息共享工作常态化 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）姚安县涉农税收优惠政策执行中存在的问题及优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 导论 |
| (一)研究背景和意义 |
| 1.研究背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)研究综述 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| (三)研究思路 |
| (四)研究方法 |
| 1.文献研究法 |
| 2.比较分析法 |
| 3.问卷调查法 |
| (五)研究的创新点和不足 |
| 一、涉农税收优惠政策执行及理论基础 |
| (一)相关概念 |
| 1.公共政策执行 |
| 2.税收优惠 |
| 3.涉农税收优惠政策 |
| (二)理论基础 |
| 1.史密斯模型理论 |
| 2.新公共服务理论 |
| 二、姚安县涉农税收优惠政策执行现状 |
| (一)姚安农业经济发展基本情况 |
| (二)涉农税收优惠政策执行 |
| 1.涉农税收优惠政策执行的特点 |
| 2.姚安县税务部门优惠政策执行机制 |
| (三)姚安县涉农纳税人优惠政策享受概况 |
| 三、涉农税收优惠政策执行中存在的问题 |
| (一)税收政策方面 |
| 1.税收优惠政策单一 |
| 2.优惠政策不合理 |
| (二)税务机关方面 |
| 1.税务人员政策执行力不高 |
| 2.政策宣传辅导形式化 |
| 3.考评监督不到位 |
| (三)目标群体(即纳税人)方面 |
| 1.纳税人税收优惠获得感不强 |
| 2.纳税人纳税荣誉感不强 |
| (四)政策环境方面 |
| 1.税收政策执行力量单薄 |
| 2.没有形成全社会依法纳税意识 |
| 四、政策执行产生问题的原因 |
| (一)政策本身原因分析 |
| 1.增值税税收政策立法层次不高 |
| 2.优惠政策延伸不足 |
| (二)基层税务部门原因分析 |
| 1.政策执行者因素 |
| 2.执行机制因素 |
| 3.政策宣传缺乏群众视角 |
| (三)纳税人原因分析 |
| 1.涉农纳税人缺乏专业财税知识 |
| 2.不重视自身的纳税信用等级 |
| (四)政策环境原因分析 |
| 1.尚未形成协税护税的良好机制 |
| 2.广泛化的税收宣传尚未形成 |
| 五、涉农税收优惠政策执行的优化研究 |
| (一)优化税收政策 |
| 1.实现增值税税收立法 |
| 2.完善涉农税收优惠政策 |
| (二)优化税务机关政策执行力 |
| 1.提升政策执行者素质 |
| 2.优化税收政策宣传辅导 |
| 3.完善政策执行机制 |
| (三)提高涉农纳税人税收遵从度 |
| 1.增强涉农纳税人的税收素质 |
| 2.强化纳税信用结果运用 |
| (四)营造良好税收政策执行环境 |
| 1.构建税务部门与其他单位的涉税合作机制 |
| 2.培养全民税收意识的良好社会环境 |
| 六、结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（6）C县个税征管过程中第三方信息共享问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景及意义 |
| 二、国内外文献综述 |
| 三、研究内容和方法 |
| 四、研究创新之处和不足 |
| 第一章 相关概念和理论基础 |
| 第一节 相关概念界定 |
| 一、个人所得税征收管理 |
| 二、第三方和第三方信息 |
| 三、信息共享 |
| 四、个人所得税专项附加扣除 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、整体政府理论 |
| 三、协同治理理论 |
| 第二章 C县税务局个税征管中第三方信息共享现状 |
| 第一节 信息不对称现象 |
| 一、税务机关和个人所得税纳税人的信息不对称现象 |
| 二、税务部门与第三方部门的信息不对称现象 |
| 第二节 信息提供现状 |
| 一、信息提供主体 |
| 二、信息种类及数量 |
| 第三节 信息传递现状 |
| 一、信息传递机制 |
| 二、信息传递方式 |
| 三、信息传递频率 |
| 第四节 信息应用现状 |
| 一、信息筛选 |
| 二、信息比对 |
| 三、信息反馈 |
| 四、应用成效 |
| 第三章 C县个税征管中第三方信息共享存在的问题及原因 |
| 第一节 C县个税征管中第三方信息共享存在的问题 |
| 一、信息传递主动性不强 |
| 二、信息共享缺乏制度保障 |
| 三、信息质量普遍不高 |
| 四、信息化建设滞后 |
| 五、纳税人个人信息容易泄露 |
| 第二节 原因分析 |
| 一、部门利益造成信息封锁 |
| 二、共享理念淡薄制约信息交换 |
| 三、财力投入不足导致信息化建设迟缓 |
| 四、信息传递方式存在安全隐患 |
| 第四章 完善C县个税征管中第三方信息共享的相关建议 |
| 第一节 健全第三方信息共享法律体系 |
| 一、完善税收征管法律相关规定 |
| 二、加强地方涉税信息共享立法保护 |
| 三、加强涉税信息保密立法保护 |
| 第二节 完善第三方信息共享协作机制 |
| 一、健全组织架构 |
| 二、落实联席会议制度 |
| 三、健全考核奖惩和责任追究机制 |
| 第三节 提升第三方信息共享工作水平 |
| 一、构建信息共享平台 |
| 二、组建专业人才团队 |
| 三、开展信息技术培训 |
| 结论 |
| 一、本文的研究结论及展望 |
| 二、研究的局限与不足 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 致谢 |
（7）邗江区个体工商户税收征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 研究目标与思路 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.5 研究创新与不足 |
| 2 概念界定与理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 个体工商户 |
| 2.1.2 税收征管 |
| 2.1.3 查账征收与定期定额征收 |
| 2.1.4 纳税服务 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 纳税遵从理论 |
| 2.2.2 新公共服务理论 |
| 3 邗江区个体工商户税收征管现状分析 |
| 3.1 邗江区个体工商户基本情况 |
| 3.1.1 个体工商户发展现状 |
| 3.1.2 个体工商户税收现状 |
| 3.1.3 个体工商户现行税收政策 |
| 3.2 邗江区个体工商户税收征管方式 |
| 3.2.1 税收征管组织机构 |
| 3.2.2 税收征管基本方式 |
| 3.2.3 税收征管业务流程 |
| 3.3 邗江区个体工商户税收征管取得的成效 |
| 3.3.1 提高税收征管效益 |
| 3.3.2 转变税收征管理念 |
| 3.3.3 加强征管队伍建设 |
| 3.3.4 落实税务检查 |
| 4 邗江区个体工商户税收征管存在的问题 |
| 4.1 定额征收与查账征收界限含糊 |
| 4.1.1 定额核定存在偏差 |
| 4.1.2 征收方式判定错误 |
| 4.2 缺乏征管评价监督机制 |
| 4.2.1 征管监督方式单一 |
| 4.2.2 评价监督机制不被重视 |
| 4.3 纳税服务水平较低 |
| 4.3.1 纳税服务意识薄弱 |
| 4.3.2 纳税服务工作表面化 |
| 4.4 协税护税人员素质不高 |
| 4.4.1 协税护税人员缺乏业务素质 |
| 4.4.2 协税护税人员疏于管理 |
| 4.5 税收征管信息化程度低 |
| 4.5.1 委托代征系统不稳定 |
| 4.5.2 信息化共享程度低 |
| 5 邗江区个体工商户税收征管问题的成因分析 |
| 5.1 税收征管理念方面 |
| 5.1.1 纳税服务理念不足 |
| 5.1.2 风险管理意识不强 |
| 5.1.3 税收管理观念落后 |
| 5.2 税收征管制度方面 |
| 5.2.1 定额征收范围笼统 |
| 5.2.2 法律责任不清 |
| 5.2.3 税源分类管理不完善 |
| 5.3 征管技术手段方面 |
| 5.3.1 缺乏专业人才队伍 |
| 5.3.2 缺乏沟通合作机制 |
| 5.3.3 征管手段相对落后 |
| 5.4 税法税收宣传方面 |
| 5.4.1 宣传力度不强 |
| 5.4.2 宣传内容肤浅 |
| 5.4.3 宣传模式单一 |
| 5.5 信息技术应用方面 |
| 5.5.1 金税系统技术性能不完善 |
| 5.5.2 现代税务信息技术落后 |
| 6 优化邗江区个体工商户税收征管的对策建议 |
| 6.1 转变税收征管理念,促进纳税遵从 |
| 6.1.1 强化纳税服务思想 |
| 6.1.2 加强税收风险监控力度 |
| 6.1.3 加强税源专业化管理意识 |
| 6.2 建立健全制度,推进征管效率 |
| 6.2.1 规范定期定额征收制度 |
| 6.2.2 实行税源分级分类管理 |
| 6.2.3 建设完善的法制体系 |
| 6.2.4 构建法制互动平台 |
| 6.3 优化人才队伍建设,完善税收管理 |
| 6.3.1 优化税收征管人员配置 |
| 6.3.2 建立服务平台联合协作 |
| 6.3.3 形成协税护税激励机制 |
| 6.4 加强税收税法宣传,提升纳税意识 |
| 6.4.1 重视税法宣传 |
| 6.4.2 创新税法宣传形式 |
| 6.5 以信息化建设为抓手,加强税源专业化管理 |
| 6.5.1 规范提升信息化标准 |
| 6.5.2 以信息技术优化税收征管流程 |
| 6.5.3 完善金税三期工程建设 |
| 6.5.4 加强信息网络安全,强化数据分析,提高管理水平 |
| 结论与研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
（8）东营市税收保障工作实践与优化路径研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究情况 |
| 1.3.2 国内研究情况 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 创新之处 |
| 第2章 税收保障相关概念及理论依据 |
| 2.1 税收保障相关概念 |
| 2.2.1 税收 |
| 2.2.2 税源管理 |
| 2.2.3 税收征管 |
| 2.2.4 税收保障 |
| 2.2 税收保障的理论依据 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 流程再造理论 |
| 第3章 东营市税收保障制度实践情况 |
| 3.1 东营市税收保障情况 |
| 3.1.1 东营市概况 |
| 3.1.2 东营市税收保障的主要做法 |
| 3.2 东营市税收保障取得的成效 |
| 3.2.1 地方财政收入稳定增长 |
| 3.2.2 税源管控能力有效提升 |
| 3.2.3 征管质效不断提高 |
| 3.2.4 治税环境持续优化 |
| 第4章 东营市税收保障工作存在的问题 |
| 4.1 制度层面问题 |
| 4.1.1 税收法律法规不健全 |
| 4.1.2 地方税种征管难度大 |
| 4.1.3 纳税信用建设不完善 |
| 4.2 技术层面问题 |
| 4.2.1 信息采集缺乏深度和广度 |
| 4.2.2 信息传递时效性差 |
| 4.2.3 涉税信息利用率低 |
| 4.3 运行层面问题 |
| 4.3.1 重视程度不够 |
| 4.3.2 宣传力度不足 |
| 4.3.3 工作衔接不畅 |
| 4.3.4 奖惩措施不力 |
| 4.3.5 监督机制不完善 |
| 第5章 税收保障存在问题原因分析 |
| 5.1 外部原因 |
| 5.1.1 税收法律环境欠佳 |
| 5.1.2 地方“财权”与“事权”不匹配 |
| 5.1.3 社会信用体系建设推进较慢 |
| 5.2 内部原因 |
| 5.2.1 思想认识不到位 |
| 5.2.2 缺乏专业人才 |
| 第6章 东营市税收保障工作优化路径 |
| 6.1 国外先进税收经验借鉴 |
| 6.1.1 完善的税收法制体系 |
| 6.1.2 广泛应用现代技术 |
| 6.1.3 完善的税源监控体系 |
| 6.1.4 严厉的税收处罚措施 |
| 6.2 优化东营市税收保障工作的措施 |
| 6.2.1 健全完善税收法律制度建设 |
| 6.2.2 理顺中央和地方财权与支出责任划分 |
| 6.2.3 加强纳税信用建设 |
| 6.2.4 完善涉税信息平台建设 |
| 6.2.5 加强部门协作配合 |
| 6.2.6 健全监督考核机制 |
| 6.2.7 提升纳税服务水平 |
| 6.2.8 创新税收宣传内容和方式 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（9）经济新常态下个人所得税征管机制的改革与重构研究 ——以三明市为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、选题背景与研究意义 |
| 二、相关文献综述 |
| 三、研究内容、方法和技术路线图 |
| 四、创新点 |
| 第一章 相关概念界定和理论基础 |
| 第一节 经济新常态下个税征管机制的相关概念界定 |
| 一、经济新常态 |
| 二、个税征管机制 |
| 第二节 个税征管机制的相关理论基础 |
| 一、最优个人所得税理论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 三、税收遵从理论 |
| 四、新公共服务理论 |
| 本章小结 |
| 第二章 经济新常态下个税征管机制的改革目标及现状 |
| 第一节 经济新常态与个税征管机制的关系 |
| 一、经济新常态的内涵 |
| 二、经济新常态对个税征管机制的影响 |
| 第二节 经济新常态下个税征管机制的改革目标 |
| 一、组织财政收入 |
| 二、尽可能实现社会公平 |
| 三、促进社会经济稳定发展 |
| 四、促进征纳关系协调发展 |
| 第三节 经济新常态下我国个税征管机制的概况 |
| 一、个税收入情况 |
| 二、法律制度方面 |
| 三、申报征收方面 |
| 四、税源管理方面 |
| 五、税务稽查方面 |
| 六、纳税服务方面 |
| 本章小结 |
| 第三章 个税征管机制的缺陷及成因分析-以三明市为例 |
| 第一节 三明市个税征管的实践探索 |
| 一、加强税收分析研判 |
| 二、加强日常税源管理 |
| 三、狠抓个税明细申报质量 |
| 四、加强纳税评估和税务稽查工作 |
| 五、优化纳税服务 |
| 第二节 现行个税征管机制存在的缺陷 |
| 一、收入来源监控难 |
| 二、涉税信息共享难 |
| 三、税收专业人才匮乏 |
| 四、税收遵从低 |
| 五、代扣代缴执行不到位 |
| 第三节 个税征管机制缺陷的成因分析 |
| 一、个税机制不完善 |
| 二、涉税违法成本低 |
| 三、征管信息化建设水平低 |
| 四、税收征管力量不足 |
| 五、纳税服务体系不健全 |
| 本章小结 |
| 第四章 OECD国家个税征管改革的经验借鉴 |
| 第一节 OECD部分成员国个税征管的主要做法 |
| 一、英国个税征管概述 |
| 二、美国个税征管概述 |
| 三、日本个税征管概述 |
| 第二节 OECD国家个税征管的经验借鉴 |
| 一、实行双向申报制度 |
| 二、发达的信息管理水平 |
| 三、建立第三方信息报告制度 |
| 四、良好的税收服务体系 |
| 本章小结 |
| 第五章 经济新常态下我国个税征管机制的重构路径 |
| 第一节 重构个税征管机制的建议 |
| 一、建立完善的法律框架 |
| 二、强化信息管税 |
| 三、建立专业化税收队伍 |
| 四、完善纳税服务体系 |
| 五、建立自然人纳税评估和税务稽查体系 |
| 第二节 完善个税征管相关配套措施 |
| 一、建立健全现金支付制度 |
| 二、建立个人财产实名申报制度 |
| 三、建立奖惩联动的纳税信用体系 |
| 四、规范税收代理制度 |
| 本章小结 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（10）国家治理视角下的当代中国税收制度改革研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、选题的来源和意义 |
| 二、国内外的研究现状述评 |
| 三、研究的主要内容和基本观点 |
| 四、研究的思路和方法 |
| 五、研究的重点难点和创新之处 |
| 六、研究的不足之处 |
| 第一章 国家治理与税收制度 |
| 第一节 国家治理 |
| 一、国家治理对国家统治和国家管理的历史性超越 |
| 二、国家治理体系和能力中的税收因素 |
| 三、国家治理现代化是当今世界各国共同的任务 |
| 第二节 税收及其制度 |
| 一、财政与税收 |
| 二、税收制度的内涵与发展 |
| 三、马克思主义经典作家关于税收的论述 |
| 第三节 国家治理与税收制度的互动 |
| 一、具有经济基础与上层建筑双重色彩的税收制度 |
| 二、国家治理呼唤深化税收制度改革 |
| 三、税收制度助推国家治理成就新高度 |
| 第二章 国外税收制度改革的治理经验与启示 |
| 第一节 发达国家的税收制度改革 |
| 一、税收制度促进面向现代国家转型 |
| 二、相机抉择的税收制度结构化改革 |
| 三、税收制度改革强国富民的新担当 |
| 第二节 发展中国家的税收制度改革 |
| 一、税收制度助力稳固民族独立成果 |
| 二、发展中国家的发展中税收制度改革 |
| 三、税收制度改革擦亮新兴市场国家的发展成色 |
| 第三节 国外社会主义国家的税收制度改革 |
| 一、苏联东欧国家不成功的税收制度改革 |
| 二、越南革新开放下的税收制度改革 |
| 三、古巴“模式更新”下的税收制度改革 |
| 第三章 当代中国税收制度的确立、改革和问题 |
| 第一节 改革开放前税收制度的建立、调整和评价 |
| 一、新旧税收制度的转换 |
| 二、改革开放前的税收制度调整 |
| 三、对改革开放前税收制度改革的评价 |
| 第二节 改革开放新时期的税收制度改革 |
| 一、税收制度现代化进程的开启 |
| 二、涉外税制和“利改税”的出台 |
| 三、分税制和“营改增”的深远影响 |
| 四、市场经济条件下央地税收的合作与博弈 |
| 第三节 现行税收制度存在的问题 |
| 一、结构布局不够完善 |
| 二、税收法律级次较低 |
| 三、地方税收体系失衡 |
| 四、税收征管效率较低 |
| 第四章 国家治理视角下新时代中国税收制度改革的使命 |
| 第一节 深化经济体制改革治理的“助推器” |
| 一、促进市场在资源配置中起决定性作用 |
| 二、提升政府对经济主体进行调节的能力 |
| 三、拓展公共资源的多元协同治理 |
| 第二节 深化政治体制改革治理的“稳定器” |
| 一、从经济体制改革深入到政治体制改革 |
| 二、从依法治税实践推及到依法治国战略 |
| 三、从税收技术发展关涉到民主权利保障 |
| 第三节 深化文化体制改革治理的“催化剂” |
| 一、协同保障人民群众文化权益 |
| 二、丰富发展社会主义核心价值观 |
| 三、推动文化事业和文化产业发展 |
| 第四节 深化社会体制改革治理的“粘合剂” |
| 一、推动形成稳定的橄榄型社会结构 |
| 二、推动建成全面的多层次社保体系 |
| 三、推动创建融通的大格局社会治理 |
| 第五节 深化生态文明体制改革治理的“净化剂” |
| 一、克服生产的“异化”及自然的“异化” |
| 二、放大生态文明建设的正外部性 |
| 三、绿色税收制度拓宽绿色发展道路 |
| 第六节 构建人类命运共同体的“加速器” |
| 一、促进贸易和投资自由化便利化 |
| 二、促进“一带一路”国际合作 |
| 三、促进全球治理体系改革和建设 |
| 第五章 国家治理视角下新时代中国税收制度改革的基本原则 |
| 第一节 恪守家国情怀的价值 |
| 一、以人为本 |
| 二、增进人民的获得感和幸福感 |
| 三、助力民族复兴之梦 |
| 第二节 发挥社会主义市场经济的优势 |
| 一、把握好政府与市场的关系 |
| 二、把握好公平与效率的关系 |
| 三、把握好坚守与开创的关系 |
| 第三节 坚持统筹兼顾的根本方法 |
| 一、统筹顶层设计与基层探索 |
| 二、统筹整体推进与重点突破 |
| 三、统筹立足当前与着眼长远 |
| 第四节 遵从权利义务相统一的契约伦理 |
| 一、维护税务相对人的权益 |
| 二、建设纳税社会信用体系 |
| 三、提供税收事先裁定服务 |
| 第五节 发挥中央和地方两个积极性 |
| 一、明确中央和地方的职权 |
| 二、健全地方税体系 |
| 三、增强税收预算科学性 |
| 第六章 国家治理视角下新时代中国税收制度改革的对策 |
| 第一节 全面落实税收法治方略 |
| 一、大力推进税收立法进程 |
| 二、严格规范税收执法行为 |
| 三、完善提供税收司法保障 |
| 四、创新开展税收法治宣教 |
| 第二节 充分发挥税收乘数效应 |
| 一、进一步优化税收制度结构 |
| 二、进一步稳定宏观税负水平 |
| 三、进一步深化税收种类改革 |
| 四、进一步加强税收征管改革 |
| 第三节 有力彰显税收公平正义 |
| 一、聚合力打赢脱贫攻坚战 |
| 二、情系民生降低基尼系数 |
| 三、大力扶持民营企业成长 |
| 四、积极鼓励慈善事业发展 |
| 第四节 加速提升税收绿色指数 |
| 一、激活绿色税收制度机制 |
| 二、健全完善环境保护税法 |
| 三、增强现有税种绿色程度 |
| 第五节 多元构建税收综合治理 |
| 一、推动建立税收保障制度 |
| 二、发挥涉税中介服务力量 |
| 三、打造经世济用税收智库 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 |
四、农村税收征管──离不开协税护税（论文参考文献）
- [1]房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例[D]. 刘中林. 山东科技大学, 2020(05)
- [2]山东省P县个人所得税治理中跨部门协同问题研究[D]. 徐悦. 山东大学, 2020(10)
- [3]扬州税收共治问题研究[D]. 毛晋辰. 扬州大学, 2020(06)
- [4]个人所得税综合计征模式下涉税信息共享体系构建研究[D]. 王健. 云南财经大学, 2020(07)
- [5]姚安县涉农税收优惠政策执行中存在的问题及优化研究[D]. 张建兵. 云南大学, 2019(02)
- [6]C县个税征管过程中第三方信息共享问题研究[D]. 张云翔. 中南财经政法大学, 2019(02)
- [7]邗江区个体工商户税收征管问题研究[D]. 程竞. 扬州大学, 2019(02)
- [8]东营市税收保障工作实践与优化路径研究[D]. 郭振香. 湖南农业大学, 2019(08)
- [9]经济新常态下个人所得税征管机制的改革与重构研究 ——以三明市为例[D]. 谢萍萍. 福建师范大学, 2019(12)
- [10]国家治理视角下的当代中国税收制度改革研究[D]. 于俊. 华侨大学, 2019(12)