一、税收筹划的策略及应用（论文文献综述）
邬一鸣[1]（2021）在《JR公司并购重组税收筹划研究》文中进行了进一步梳理
王佳宁[2]（2021）在《ZJ建筑公司纳税筹划研究》文中指出随着“一带一路”倡议纵深发展,我国政府加大了支柱产业建设,推动了建筑业发展,增强了行业之间竞争压力。从2016年5月1日起,建筑行业并入“增值税”范畴,在新税政大环境下,企业的税负负担率发生了很大改变,虽然在理论上降低建筑行业的税负负担率,但是实际上却是增加了建筑行业税负负担。在后“营改增”时代,建筑行业不仅要根据税法要求下定时纳税,同时面对建设市场竞争。纳税支出作为建筑行业成本重要部分,对其进行合规纳税筹划,有利于减少建筑企业的经营成本,提升公司整体经济效益,增强国内外建筑市场竞争力。因此,深入研究建筑行业纳税筹划相关问题,采用有效合理纳税筹划显得尤为必要。以ZJ建筑公司为例,本文在在国家法律允许的政策范围之内,选择合适的筹划方法和筹划方案,对ZJ建筑公司的增值税、企业所得税和其他个别税种进行分析并设计筹划方案。本文由四部分组成:第一部分是绪论,介绍了本文的研究背景、目的及意义,阐述了国内外研究现状;第二部分介绍了纳税筹划的概念、原则和方法,相关的基础理论等;第三部分,也是本文的核心内容,由第三章至第五章组成,第三章介绍了ZJ建筑公司的基本情况、经营情况及现阶段纳税筹划的情况,第四章针对ZJ建筑公司,设计出具体的筹划的方案;第五章是对纳税筹划方案进行应用分析和提出了保障措施;最后一部分由第六章组成,对本文总结并分析了本文存在的不足和需要进一步完善。
于淼淼[3]（2021）在《D房地产企业纳税筹划研究》文中研究指明改革开放后,我国房地产增加值由80亿元增长到33295亿元,年均增长速度高于同期GDP增长速度,到达11.2%的水平。这些年的发展表明,房地产行业是带动投资与消费的马车,直接影响了国民经济增长。同时,房地产行业还与建材、机械、装修、保险和金融等众多行业存在关联效应,带动了上下游多个产业的发展。由此可见,房地产行业的健康发展对我国经济发展和社会稳定十分重要。税收成本是房地产企业成本的重要组成部分,纳税筹划的空间较大,可以从多个角度、多个维度入手,达到降低税负的目的。纳税筹划的推行也有利于房地产企业改善经营管理方式,使其朝着更高效、更便捷的方向发展。本论文基于纳税筹划原理和理论,结合多学科知识体系,以纳税筹划的相关理论为基础,对成立于河北保定的一家大型房地产开发公司D房地产企业的纳税筹划进行了系统的研究。全文共分为六个部分,首先针对目前房地产公司的发展现状和面临的宏观经济环境,提出了本文的研究背景、目的和研究意义;其次,本文介绍了纳税筹划的概念,房地产公司纳税筹划应当遵循的基本原则,房地产公司的实际业务涉及的税种以及相关政策;接下来对D房地产企业基本情况和涉税状况进行分析,找出从房地产公司的前期准备阶段、建设阶段、销售阶段和持有房产阶段进行研究,在符合当前税收政策的前提下,依照纳税筹划基本原则,整体考虑企业税负,提出了适应不同阶段的筹划方案,以达到最终的纳税筹划目标,最后以D公司M项目为案例分析对象,设计理论上的税收筹划策略,通过模拟方案实施后的项目税费变化,评价筹划效果,得出此次研究的结论。
侯惠文[4]（2021）在《供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究》文中研究指明电力企业是我国重要的基础能源行业,关系着国民经济的发展和整个社会的进步。近年来随着国家“三去一降一补”、“供给侧改革”等政策的持续深入,煤炭供给短缺且价位上涨,火电行业营业成本持续加重。新形势下的火电上市公司利润大幅下降,普遍存在发展受阻且税负较重的现象,因此,通过纳税筹划来有效控制成本势在必行。本文以Z电力公司为案例进行研究,作为传统垄断国有企业,Z公司税务工作面临诸多问题,税负水平高于同行业平均水平,仅企业所得税、增值税占到企业纳税总额的90%以上,开展纳税筹划工作迫在眉睫。因此,本文结合最新税收政策,从Z公司供应链的角度出发,多环节、多税种、系统性地进行纳税筹划方案设计。论文以Z公司纳税管理现状为切入点,基于供应链流程中的采购环节、生产环节、经营环节以及销售环节进行分析研究,采用案例分析法、调查分析法、对比分析法等研究方法,对Z电力公司2015-2019年的财务数据以及税负水平进行分析,找出Z公司纳税筹划现状中存在的问题,并在此基础上提出有效的纳税筹划策略。通过研究发现,Z公司税收负担在逐年加重,纳税筹划现状存在的主要问题有筹划方式较为单一、没有设置专业的纳税筹划部门、税务工作分工不够明确、筹划方案缺乏整体性等。通过本文结合供应链环节进行的筹划方案设计,预计可为Z电力公司有效节省数目可观的税收成本。本文期望能为Z电力公司提供参考,以推动Z电力公司降低企业税负,促进企业快速发展。
王蕾[5]（2021）在《战略性新兴产业税务筹划研究 ——以新能源和节能环保企业A为例》文中研究指明创新理念驱动的科技新兴产业逐渐发展成为推动当今全球国民经济快速复苏和社会增长的重要动力,战略性新兴产业已成为所有国家占领科技和经济顶峰的重大战略。如何使战略性新兴产业在经济交易中实现税负最小、利润和价值最大,是一项复杂系统的工作,因此有必要对税务筹划方法做定性和定量分析,比较不同筹划安排带来的税负差异,帮助企业选择合理的税务筹划方法。首先,本文将明确税务筹划的内涵和应当遵守的原则,帮助战略性新兴产业及时、恰当地依法纳税;分析战略性新兴产业税务筹划的可行性和必要性;筛选和总结涉及战略性新兴产业的各种税收优惠政策,为企业的税务筹划提供政策支持。其次,本文将对比分析战略性新兴产业相较于传统产业而言,在税务筹划方法上的特殊性,并对不同类型产业的税务筹划要点作出分类说明。接着从企业筹资、投资、经营活动出发,一是分析战略性新兴产业筹资的税务筹划:应明确租赁筹资、商业信用、短期借款和长期借款的税务筹划要点;应关注向关联方借款、向企业职工融资、留存收益的税务筹划要点。二是分析战略性新兴产业投资的税务筹划:应借助高新技术企业、小微企业等投资身份获取税收优惠;利用固定资产的投资时间结构进行筹划;选择税收利好的投资方向,运用科学的投资决策技术方法,评估投资项目的可行性。三是分析战略性新兴产业经营的税务筹划:应选择适宜的供应商和销售方式;采用恰当的固定资产折旧方法;关注研发费的范围和有效归集,充分利用税法规定的广告费和招待费扣除标准。最后,本文将针对战略性新兴产业中的新能源与节能环保企业A进行案例分析,依照筹资、投资、经营的财务管理过程进行税务筹划分析;对战略性新兴产业税务筹划给出建议:一是明确战略性新兴产业税务筹划的风险和预防措施;二是对其税务筹划的风险预警、评估和控制作出说明;三是恰当处理税务稽查风险。
李昊阳[6]（2021）在《神火公司纳税筹划案例研究》文中认为煤炭资源在中国能源体系中具有举足轻重的地位,煤炭行业的健康发展影响着国家与社会,伴随着近年全球对环保减排和向清洁能源转型的趋势愈加明显,以及我国对供给侧结构性改革和对环保减排政策的推进落实,与此同时各类税收优惠政策也在增加,政策环境的变化对煤炭行业产生的影响复杂。纳税筹划作为企业中一项重要的理财活动,能有效利用税收优惠政策等手段降低企业负担,帮助企业顺利渡过转型升级阶段,因此研究煤炭企业的纳税筹划,寻找出能有效降低税负的经验和方法具有重要的意义和价值。本文选取了煤炭行业中规模大、纳税筹划效果出色,并且处在转型升级过程中的神火公司,将其纳税筹划代表案例作为研究对象,使用文献综述法收集和学习煤炭行业的纳税筹划理论知识和研究经验,为本文研究奠定坚实基础,运用调研法获知到神火公司的财务状况、税务状况和纳税筹划状况。分别对神火公司主要涉及到的增值税、企业所得税和资源税及耕地占用税的筹划案例进行了分析,并从其成功有效的纳税筹划工作中归纳总结出具有借鉴价值的经验,主要包括设立完善的纳税筹划部门、确立纳税筹划核心地位与职权、相关部门协同配合、建立人才制度、维护税企关系、注重整体效益等,以期这些经验能为同类企业的发展和转型提供纳税筹划方面的帮助。
马文杰[7]（2021）在《医药企业的税收筹划研究 ——以F企业为例》文中研究说明医药企业以关注人民的生命健康为主旨,向社会提供医药产品和医疗服务,与群众生活息息相关,特别是当下,受新冠肺炎疫情的影响,医药企业正获得越来越多的社会公众关注。本文结合时代背景,以医药企业为研究对象,通过对各项历史数据的分析,发现医药企业的税收负担普遍较高,以增值税和企业所得税尤甚,给医药企业的资金周转及效益提高带来了一定的下行压力。基于此,选取医药企业内最具代表性的F企业为研究对象,在遵循税收法律的前提下,采用案例分析的方法,分别对F企业经营业务中的各类涉税事项进行纳税筹划,帮助企业在减轻税收负担的同时,实现税后收益的最大化。全文共由五个部分组成:第一部分介绍选题背景和研究意义,并梳理相关文献,理清本文的研究思路及方法;第二部分重点解释税收筹划的概念和原则、基本理论及方法;第三部分基于医药企业的发展现状、特点以及面临的主要问题,结合医药企业实际的涉税情况和对应的税收政策,指出医药企业开展税收筹划的必要性以及其享受的各项税收优惠政策能够为开展税收筹划提供的空间;第四部分选取医药企业中的F企业为研究对象,分析其目前的经营状况以及纳税情况,在增值税和企业所得税方面,通过比较不同筹划方案下F企业的纳税情况并结合F企业未来的发展水平,以追求税后收益最大化为目标,做出恰当的选择;第五部分对税收筹划内容进行总结并提出相应的对策建议,提醒企业在进行有效筹划的过程中还要时刻注意税收风险的存在,建立完备的风险监督管理体系。
任艺[8]（2021）在《P公司纳税筹划策略研究》文中认为目前,由于我国部分企业欠缺对纳税筹划的正确认知,因此致使纳税筹划在实际发展中受到诸多阻碍。科学合理的纳税筹划可以帮助企业优化管理水平,还可以为企业带来直接的经济利益。在产业结构调整的宏观背景下,建筑业发展如火如荼。“营改增”之后,建筑业企业相对制造业企业来说纳税税种较为简单,主要涉及增值税、所得税等税种。虽然税种较少,但纳税数目相对较多,对企业的利润产生了较大的影响,建筑业企业开展纳税筹划可以在一定程度上降低经营成本,提高企业利润。如何加强建筑业企业的纳税筹划意识,提高纳税筹划水平是摆在建筑业企业面前的一个重要课题。本文以P公司作为具体研究对象,以P公司的实际纳税状况为基础,分析了P公司纳税筹划的现状及存在的问题。以纳税筹划相关理论作为依据,结合P公司实际的纳税特点,提出了P公司的纳税筹划策略。通过选择计税方式、工程成本的采购供应商、工程款的结算方式,对增值税进行纳税筹划。针对P公司的实际情况提出了简易计税方式、成本供应开具专票、分期付款进行工程款结算等措施,达到对增值税的筹划目的。同时提出了企业所得税、房产税和印花税等税种的纳税筹划方法,从而帮助P公司节约税费支出,增加税后利润。最后提出了纳税筹划风险防控和顺利开展纳税筹划的保障措施。本文针对建筑业企业的特点提出的纳税筹划措施能为其他建筑企业的纳税筹划活动提供借鉴。
夏雨佳[9]（2021）在《企业合并中的会计和税收筹划处理分析》文中研究表明企业合并涉及诸多资源的重组搭配,唯有保证税收筹划处理方案得到改进,才可以有效满足企业合并战略的实施需要,并保证企业合并过程中的各类资源得到合理配置。本文首先对企业合并中会计和税收筹划的主要原则进行了分析,然后结合具体存在的问题,制定了符合企业合并工作实际情况的改进策略。
赖汉霄[10]（2020）在《M通信公司国际税收筹划案例分析》文中进行了进一步梳理随着我国“一带一路”倡议深入推进,我国信息通信产业已经在国内、国际市场取得了巨大成绩。近年来,随着我国5G通信、移动芯片、物联网、人工智能等高新技术的迅猛发展,我国信息通信行业“走出去”成绩显着,不少企业已经跻身世界500强行列,但以美国为首的发达国家通过技术封锁、实体清单、关税等多种贸易壁垒措施,不断打压我国通信企业的海外经营活动,全球营商环境不容乐观。在激烈的国际竞争中,税务成本是跨国企业经营不可忽视的一项经济成本,跨国企业面临的税务风险如果不得到有效控制,对企业的成长和发展会演变成“黑天鹅”事件,这就要求“走出去”企业在基本具备一定税收筹划能力的同时,还要不断提高税法遵从意识。相对于国外而言,我国的国际税收筹划理论和实践都还处于初级阶段,“走出去”企业运用国际税收规则进行筹划的能力有待提升,很可能因不熟悉东道国的税收政策以及国际税收协定等遭受经济利益上的损失。如何找到跨国企业全球布局中新的利润增长点是目前我国通信企业发展的关键。本文从国际税收筹划的角度,研究先进跨国企业如何综合、有效运用国际税收筹划手段创造企业的经济效益,这对加速企业进行全球战略布局、加强企业全球财务管理、降低企业全球税负具有重大现实意义。本文主要采用理论和事实逻辑论证相结合的研究方法,在查阅和学习大量国际税收筹划理论文献和实务案例的基础上,进一步总结归纳和提炼,找到了新形势下我国通信企业国际税收筹划的突破口。第一,本文阐明了国际税收筹划研究的理论意义和现实意义,从理论层面分别介绍了国际税收筹划的动因、方法、效果,指出选取我国通信行业领军企业M通信公司作为典型案例研究的合理性;第二,从国际税收筹划的定义入手,从税收管辖权、税率、税基、税收优惠、税收协定五个方面分析跨国企业国际税收筹划产生的原因,接着阐述转移定价、资本弱化、组织形式、控股结构、避税地这五种典型国际税收筹划方法的运用机制,为接下来M通信公司案例分析做好理论铺垫。第三,以M通信公司为例开展实证分析,具体介绍M通信公司在跨国经营活动中运用到的五种筹划方法。第四,采用因果分析法和控制变量法,论证M通信公司运用不同筹划手段达到的节税效果,同时指出国际税收筹划运用不当将带来的税务风险。第五,指出完善国际税收筹划应注意的问题,为通信行业及其他行业“走出去”提供更好的税务指和纳税服务。本文的创新之处在于,全面梳理和系统总结了国际税收筹划理论和实践经验,以我国着名的通信设备制造商M公司为例开展实证分析,量化分析了国际税收筹划的机理和带来的节税效果,有助于拓宽“走出去”通信企业税务筹划思路和方向,提高企业整体税务战略意识,丰富企业海外税务筹划实践。本文的不足之处是,M公司不是上市公司,其筹划案例的数据资料难以获取,缺乏更多事实数据的支撑,此外本文还缺乏一定理论创新,只在现有国际税收筹划理论下开展实证研究。
二、税收筹划的策略及应用（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、税收筹划的策略及应用（论文提纲范文）
（2）ZJ建筑公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.1.1 税收优惠政策效应理论 |
| 2.1.2 税收调控理论 |
| 2.1.3 公平课税理论 |
| 2.1.4 生命周期理论 |
| 2.2 纳税筹划的相关概念及原则 |
| 2.2.1 纳税筹划的概念界定 |
| 2.2.2 纳税筹划基本原则 |
| 2.3 纳税筹划基本步骤和方法 |
| 2.3.1 纳税筹划方案基本步骤 |
| 2.3.2 纳税筹划技术方法 |
| 2.3.3 纳税筹划常用方法 |
| 第三章 ZJ建筑公司基本情况及纳税现状分析 |
| 3.1 ZJ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 ZJ建筑公司简介 |
| 3.1.2 ZJ建筑公司经营情况 |
| 3.2 ZJ建筑公司纳税情况及纳税筹划现状 |
| 3.2.1 ZJ建筑公司纳税情况分析 |
| 3.2.2 ZJ建筑公司税务环境分析 |
| 3.3 ZJ建筑公司纳税筹划现状及问题 |
| 3.3.1 税务目标不清晰 |
| 3.3.2 各类成本的纳税筹划问题 |
| 3.3.3 加强高新技术研发投入 |
| 3.3.4 税务知识的更新不够重视 |
| 3.4 ZJ建筑公司纳税筹划存在问题的成因 |
| 3.4.1 纳税筹划的主动意识缺失 |
| 3.4.2 缺乏纳税筹划专业性人才 |
| 3.4.3 纳税筹划缺少事前规划环节 |
| 3.4.4 缺乏有效的税务筹划管理流程 |
| 第四章 ZJ建筑公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 ZJ建筑公司纳税筹划总体思路 |
| 4.1.1 ZJ建筑公司纳税筹划的目标 |
| 4.1.2 ZJ建筑公司纳税筹划优化的思路 |
| 4.2 增值税销项税额纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 甲供材工程合同纳税筹划 |
| 4.2.2 EPC工程总承包合同纳税筹划 |
| 4.2.3 处理废旧物资方法纳税筹划 |
| 4.3 增值税进项税额纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 劳务成本进项税抵扣 |
| 4.3.2 材料采购进项税抵扣 |
| 4.3.3 机械设备租赁进项税抵扣 |
| 4.3.4 间接费用进项税抵扣 |
| 4.4 所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 公益捐赠的税收筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 研发费用的纳税筹划 |
| 4.4.4 利用税收优惠政策的纳税筹划 |
| 第五章 ZJ建筑公司纳税筹划应用效果及筹划方案保障措施 |
| 5.1 ZJ建筑公司纳税筹划方案应用预期效果分析 |
| 5.2 ZJ建筑公司纳税筹划方案实施中的问题 |
| 5.3 ZJ建筑公司纳税筹划方案实施的保障措施 |
| 第六章 研究结论与不足 |
| 6.1 研究的结论 |
| 6.2 研究的不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）D房地产企业纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 研究方法和研究内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 技术路线和创新点 |
| 1.5.1 技术路线 |
| 1.5.2 创新点 |
| 第二章 纳税筹划相关理论 |
| 2.1 纳税筹划的概念和特点 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.2 纳税筹划的基本原则、目标和方法 |
| 2.2.1 纳税筹划的原则 |
| 2.2.2 纳税筹划的目标 |
| 2.2.3 纳税筹划的方法 |
| 2.3 纳税筹划的理论基础 |
| 2.3.1 税收价格理论 |
| 2.3.2 税收调控理论 |
| 2.3.3 组织行为学理论 |
| 2.3.4 契约理论 |
| 2.3.5 有效税收筹划理论 |
| 第三章 D房地产企业纳税筹划现状 |
| 3.1 D房地产企业基本情况 |
| 3.1.1 D房地产企业简介 |
| 3.1.2 D房地产企业经营状况 |
| 3.2 D房地产企业涉税状况 |
| 3.2.1 D房地产企业涉税种类 |
| 3.2.2 D房地产企业税负分析 |
| 3.3 D房地产企业纳税筹划的现状及问题 |
| 3.3.1 D房地产企业纳税筹划现状 |
| 3.3.2 D房地产企业纳税筹划存在的问题 |
| 3.4 D房地产企业纳税筹划的可行性分析 |
| 3.4.1 管理层重视程度增加 |
| 3.4.2 纳税筹划空间较大 |
| 3.4.3 具有可参考案例 |
| 第四章 D房地产企业纳税筹划方案设计 |
| 4.1 D房地产企业纳税筹划的目标和原则 |
| 4.1.1 D房地产企业纳税筹划的目标 |
| 4.1.2 D房地产纳税筹划的原则 |
| 4.2 增值税筹划 |
| 4.2.1 供应商的选择 |
| 4.2.2 租赁与联营的选择 |
| 4.2.3 合理分解租金收入 |
| 4.2.4 加强增值税发票管理 |
| 4.3 土地增值税筹划 |
| 4.3.1 住房建设形式的合理选择 |
| 4.3.2 利息费用扣除方式的选择 |
| 4.3.3 销售定价筹划 |
| 4.3.4 销售方式的选择 |
| 4.3.5 公共成本的合理安排 |
| 4.4 企业所得税筹划 |
| 4.4.1 合理地进行设备采购与维修 |
| 4.4.2 折旧方式的选择 |
| 4.5 企业税务风险管控的优化方案 |
| 4.5.1 提高管理层对税务风险管控的重视度 |
| 4.5.2 优化税务风险管控体系 |
| 4.5.3 提升企业内部控制水平 |
| 第五章 D房地产企业纳税筹划方案的应用分析和保障措施 |
| 5.1 D房地产公司的纳税筹划应用 |
| 5.1.1 纳税筹划应用项目的选择与介绍 |
| 5.1.2 纳税筹划应用项目的涉税状况 |
| 5.1.3 纳税筹划应用方案的设计 |
| 5.1.4 纳税筹划应用方案的节税效果 |
| 5.1.5 纳税筹划应用方案的税务风险管控成效 |
| 5.2 D房地产企业纳税筹划方案实施的效果评价 |
| 5.2.1 评价指标设计 |
| 5.2.2 从盈利角度进行评价 |
| 5.2.3 从企业效益角度进行评价 |
| 5.2.4 从税收负担角度进行评价 |
| 5.2.5 从税收遵从度进行评价 |
| 5.3 有效纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 提高纳税筹划意识 |
| 5.3.2 充分掌握国家税收政策 |
| 5.3.3 加强各部门沟通合作 |
| 5.3.4 构建专业的纳税筹划队伍 |
| 5.3.5 建立纳税筹划风险控制体系 |
| 第六章 结论和不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线图 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新 |
| 第二章 相关概念及研究的理论基础 |
| 2.1 纳税筹划基础概念 |
| 2.2 纳税筹划的基本原则与目标 |
| 2.2.1 纳税筹划的基本原则 |
| 2.2.2 纳税筹划的目标 |
| 2.3 纳税筹划的理论基础 |
| 2.3.1 “经济人”假设理论 |
| 2.3.2 成本-收益理论 |
| 2.3.3 契约理论 |
| 2.3.4 博弈论 |
| 2.4 供应链视角下的纳税筹划阐述 |
| 2.4.1 基于供应链视角下的纳税筹划定义 |
| 2.4.2 供应链视角下纳税筹划的特征 |
| 2.4.3 基于供应链视角的税务筹划技术与方法 |
| 第三章 Z电力公司纳税管理现状分析 |
| 3.1 Z电力公司概况 |
| 3.1.1 Z电力公司简介 |
| 3.1.2 Z电力公司组织架构 |
| 3.1.3 Z电力公司经营范围 |
| 3.2 Z电力公司基本财务状况 |
| 3.3 Z公司涉税情况及税负水平分析 |
| 3.4 Z公司行业发展与税负情况对比 |
| 3.5 Z公司纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.5.1 Z公司涉税项目现状及存在问题 |
| 3.5.2 Z公司纳税筹划问题产生的原因分析 |
| 3.6 Z电力公司进行纳税筹划的必要性 |
| 3.6.1 从企业管理角度分析纳税筹划的必要性 |
| 3.6.2 从职能角度分析纳税筹划的必要性 |
| 3.7 Z电力公司进行纳税筹划的可行性 |
| 3.7.1 外部条件 |
| 3.7.2 内部条件 |
| 第四章 供应链视角下Z电力公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 Z电力公司供应链分析 |
| 4.2 供应链视角下的Z电力公司纳税筹划设计思路 |
| 4.3 供应链视角下的Z电力公司纳税筹划方案 |
| 4.3.1 采购环节纳税筹划 |
| 4.3.2 生产环节纳税筹划 |
| 4.3.3 经营环节纳税筹划 |
| 4.3.4 销售环节纳税筹划 |
| 第五章 Z公司纳税筹划方案的预期效果及保障措施 |
| 5.1 Z电力公司纳税筹划方案实施的预期效果 |
| 5.2 Z电力公司纳税筹划方案的保障措施 |
| 5.2.1 基于供应链管理健全风险控制系统 |
| 5.2.2 建立健全企业整体流程的税务筹划 |
| 5.2.3 完善企业内部纳税筹划建设 |
| 5.2.4 优化企业税务筹划外部环境 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究的局限与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）战略性新兴产业税务筹划研究 ——以新能源和节能环保企业A为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、理论意义 |
| 三、实践意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 第三节 研究内容及方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 本文的创新点与不足之处 |
| 一、创新之处 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 战略性新兴产业税务筹划的理论和政策依据 |
| 第一节 税务筹划基本理论 |
| 一、税务筹划原理 |
| 二、税务筹划的概念与特征 |
| 三、税务筹划的目的与原则 |
| 第二节 战略性新兴产业基本理论 |
| 一、战略性新兴产业的内涵 |
| 二、战略性新兴产业的发展情况 |
| 三、战略性新兴产业税务筹划的必要性及可行性分析 |
| 第三节 战略性新兴产业税收优惠政策 |
| 一、战略性新兴产业的增值税优惠政策 |
| 二、战略性新兴产业的企业所得税优惠政策 |
| 三、战略性新兴产业的个人所得税优惠政策 |
| 第三章 战略性新兴产业税务筹划的方法和策略研究 |
| 第一节 战略性新兴产业税务筹划的特殊性及分类说明 |
| 一、战略性新兴产业与传统产业税务筹划方法的区别 |
| 二、不同类型战略性新兴产业税务筹划要点的异同 |
| 第二节 战略性新兴产业筹资的税务筹划 |
| 一、战略性新兴产业租赁筹资的税务筹划 |
| 二、战略性新兴产业短期筹资和长期借款的税务筹划 |
| 三、战略性新兴产业向关联方借款的税务筹划 |
| 第三节 战略性新兴产业投资的税务筹划 |
| 一、战略性新兴产业投资身份的税务筹划 |
| 二、战略性新兴产业投资时间结构的税务筹划 |
| 三、战略性新兴产业投资决策的税务筹划 |
| 第四节 战略性新兴产业经营的税务筹划 |
| 一、战略性新兴产业选择供应商的税务筹划 |
| 二、战略性新兴产业固定资产的税务筹划 |
| 三、战略性新兴产业成本费用的税务筹划 |
| 第四章 新能源和节能环保企业A的税务筹划案例分析 |
| 第一节 新能源和节能环保企业A的基本情况 |
| 一、A公司的信息和数据搜集 |
| 二、A公司概况 |
| 第二节 新能源和节能环保企业A的财务和税务状况分析 |
| 一、A公司财务状况分析 |
| 二、A公司税务状况分析 |
| 第三节 新能源和节能环保企业A的税务筹划分析 |
| 一、A公司筹资活动的税务筹划 |
| 二、A公司投资活动的税务筹划 |
| 三、A公司经营活动的税务筹划 |
| 第五章 战略性新兴产业税务筹划的建议 |
| 第一节 战略性新兴产业税务筹划的风险及预防措施 |
| 一、战略性新兴产业税务筹划的风险 |
| 二、战略性新兴产业税务筹划风险的预防措施 |
| 第二节 战略性新兴产业税务筹划风险的评估、预警及控制 |
| 一、战略性新兴产业税务风险评估和预警 |
| 二、战略性新兴产业税务风险控制方法 |
| 第三节 战略性新兴产业税务稽查的风险控制 |
| 一、战略性新兴产业受到税务稽查的情况 |
| 二、战略性新兴产业税务稽查引发的税务风险 |
| 三、战略性新兴产业税务稽查风险的控制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）神火公司纳税筹划案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、研究目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的目的 |
| 1.1.3 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究的主要内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 2 纳税筹划相关概念 |
| 2.1 纳税筹划的内涵 |
| 2.2 纳税筹划的理论基础 |
| 2.2.1 “经济人”假设 |
| 2.2.2 成本效益理论 |
| 2.2.3 博弈论 |
| 3 神火公司纳税筹划 |
| 3.1 神火公司概况 |
| 3.1.1 神火公司简介 |
| 3.1.2 神火公司组织结构 |
| 3.2 神火公司税务状况 |
| 3.2.1 神火公司经营状况 |
| 3.2.2 神火公司税负结构 |
| 3.2.3 神火公司税负水平 |
| 3.3 神火公司纳税筹划状况 |
| 3.3.1 神火公司纳税筹划流程 |
| 3.3.2 神火公司纳税筹划目标 |
| 3.3.3 神火公司纳税筹划方法 |
| 3.3.4 神火公司纳税筹划要点 |
| 3.3.5 神火公司纳税筹划风险 |
| 3.4 神火公司纳税筹划案例概况 |
| 3.4.1 增值税纳税筹划案例 |
| 3.4.2 企业所得税筹划案例 |
| 3.4.3 资源税和耕地占用税筹划案例 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 神火公司纳税筹划案例 |
| 4.1 神火公司增值税纳税筹划 |
| 4.1.1 严格控制采购环节的增值税专票 |
| 4.1.2 经营环节单独核算运输服务税率 |
| 4.1.3 核算环节递延纳税 |
| 4.1.4 增值税筹划效果 |
| 4.2 神火公司企业所得税纳税筹划 |
| 4.2.1 收入方面的筹划 |
| 4.2.2 准予扣除项目的筹划 |
| 4.2.3 税收优惠政策的筹划 |
| 4.2.4 企业所得税筹划效果 |
| 4.3 神火公司其他税种纳税筹划 |
| 4.3.1 神火公司资源税筹划 |
| 4.3.2 神火公司耕地占用税筹划 |
| 4.3.3 资源税与耕地占用税筹划效果 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 神火公司纳税筹划启示 |
| 5.1 可借鉴推广的纳税筹划经验总结 |
| 5.1.1 公司整体角度的纳税筹划经验 |
| 5.1.2 不同税种角度的纳税筹划经验 |
| 5.2 同类企业开展纳税筹划的启示 |
| 5.2.1 采纳优惠政策促进纳税筹划 |
| 5.2.2 通过减税降费帮助纳税筹划 |
| 5.2.3 加强培养纳税筹划人员 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（7）医药企业的税收筹划研究 ——以F企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景和研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外税收筹划研究 |
| 二、国内税收筹划研究 |
| 三、简要评述 |
| 第三节 研究思路及方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 本文的创新与不足 |
| 一、可能的创新点 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 相关概念界定及理论基础 |
| 第一节 税收筹划的概念及原则 |
| 一、税收筹划的概念 |
| 二、税收筹划的基本原则 |
| 第二节 税收筹划的基本理论 |
| 一、博弈理论 |
| 二、有效税收筹划理论 |
| 第三节 税收筹划的基本方法 |
| 一、税制要素筹划法 |
| 二、会计政策筹划法 |
| 三、税收优惠筹划法 |
| 四、递延纳税筹划法 |
| 五、业务拆分筹划法 |
| 第三章 医药企业的发展现状及涉税情况分析 |
| 第一节 医药企业的发展现状 |
| 一、医药企业的现状 |
| 二、医药企业的特点 |
| 三、医药企业目前面临的主要问题 |
| 第二节 医药企业的涉税情况分析 |
| 一、医药企业整体税负情况 |
| 二、医药企业税收结构情况 |
| 三、医药企业涉及的税收优惠政策 |
| 第四章 医药企业税收筹划案例分析 |
| 第一节 F企业基本情况 |
| 一、F企业简介 |
| 二、F企业财务情况分析 |
| 三、F企业纳税状况分析 |
| 第二节 F企业在增值税方面的税收筹划策略 |
| 一、采购环节的税收筹划 |
| 二、生产环节的税收筹划 |
| 三、销售环节的税收筹划 |
| 第三节 F企业在企业所得税方面的税收筹划策略 |
| 一、会计方法选择的税收筹划 |
| 二、费用扣除项目的税收筹划 |
| 三、转让定价的税收筹划 |
| 四、延迟纳税的税收筹划 |
| 第五章 医药企业税收筹划的结论及建议 |
| 第一节 医药企业税收筹划的结论 |
| 第二节 医药企业税收筹划的建议 |
| 一、加强对涉税事务的管理 |
| 二、注重税收筹划的整体性 |
| 三、保持和税务机关的对接合作关系 |
| 四、注意规避税收筹划风险 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）P公司纳税筹划策略研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究的背景 |
| 二、研究的目的和意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容及研究方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概述及理论基础 |
| 第一节 纳税筹划概述 |
| 一、纳税筹划的产生与发展 |
| 二、纳税筹划的方法和特点 |
| 三、纳税筹划的目标 |
| 四、纳税筹划的风险 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 一、契约论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 三、博弈论 |
| 本章小结 |
| 第二章 P公司纳税筹划现状分析 |
| 第一节 P公司概况介绍及财务现状分析 |
| 一、P公司简介 |
| 二、P公司组织机构设置与人员安排 |
| 三、P公司财务状况 |
| 第二节 P公司纳税筹划现状及问题 |
| 一、P公司纳税情况 |
| 二、P公司纳税筹划现状分析 |
| 三、P公司纳税筹划存在的问题 |
| 四、P公司纳税筹划问题成因分析 |
| 第三节 提升P公司纳税筹划效果的可行性分析 |
| 一、纳税人定义上的可变通性 |
| 二、课税对象金额的可调整性 |
| 三、税率上的差别性 |
| 四、计税方法临界点的突变性 |
| 五、各种减免税是纳税筹划的温床 |
| 本章小结 |
| 第三章 P公司纳税筹划策略 |
| 第一节 P公司纳税筹划重心及原则 |
| 一、P公司纳税筹划重心 |
| 二、P公司纳税筹划原则 |
| 第二节 P公司纳税筹划措施 |
| 一、增值税纳税筹划措施 |
| 二、企业所得税纳税筹划措施 |
| 三、其他税种纳税筹划措施 |
| 第三节 P公司纳税筹划风险防控 |
| 一、P公司的纳税筹划风险 |
| 二、P公司纳税筹划风险的防控措施 |
| 本章小结 |
| 第四章 P公司纳税筹划的财务影响及策略保障措施 |
| 第一节 P公司纳税筹划后的财务影响 |
| 一、增值税纳税筹划后的财务影响 |
| 二、企业所得税纳税筹划后的财务影响 |
| 三、其他税种纳税筹划后的财务影响 |
| 四、各税种纳税筹划后的财务影响总结 |
| 第二节 P公司纳税筹划策略实施的保障措施 |
| 一、加强纳税筹划意识 |
| 二、参考专业咨询 |
| 三、提高财务管理人员业务素质健全财务制度 |
| 四、配合国家税收政策 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（9）企业合并中的会计和税收筹划处理分析（论文提纲范文）
| 一、企业合并中会计和税收筹划处理的主要原则 |
| （一）整体性原则 |
| （二）预见性原则 |
| （三）合法性原则 |
| 二、企业合并中会计和税收筹划处理存在的问题 |
| （一）合并双方信息考察不够详细 |
| （二）合并程序的设置缺乏科学性 |
| （三）税收政策的分析和应用存在不足 |
| （四）企业合并风险的识别和控制能力较低 |
| （五）基于企业亏损现象的纳税筹划缺乏合理性 |
| （六）固定资产公允价值设计水平较低 |
| 三、企业合并中会计和税收筹划处理的优化策略 |
| （一）提高合并双方信息考察详细程度 |
| （二）提升合并程序设置的科学性 |
| （三）提高税收政策的分析和应用水平 |
| （四）提高企业合并风险的识别与控制质量 |
| （五）创新基于企业亏损问题的纳税筹划策略 |
| （六）提高固定资产的公允价值 |
| 四、结语 |
（10）M通信公司国际税收筹划案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于国际税收筹划的理论研究 |
| 1.2.2 关于国际税收筹划的动因研究 |
| 1.2.3 关于国际税收筹划的方法研究 |
| 1.2.4 关于国际税收筹划的效果研究 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文框架 |
| 2 通信企业国际税收筹划理论概述 |
| 2.1 国际税收筹划的概念、特点及原则 |
| 2.1.1 国际税收筹划的概念 |
| 2.1.2 国际税收筹划的特点 |
| 2.1.3 国际税收筹划的原则 |
| 2.2 国际税收筹划的成因 |
| 2.2.1 各国税收管辖权的差异 |
| 2.2.2 各国税率的差异 |
| 2.2.3 各国税基范围的差异 |
| 2.2.4 各国税收优惠措施的差异 |
| 2.2.5 各国之间税收协定的差异 |
| 2.3 国际税收筹划的基本方法 |
| 2.3.1 利用转让定价进行税务筹划 |
| 2.3.2 利用国际避税地进行税务筹划 |
| 2.3.3 利用合理的投资控股架构进行税务筹划 |
| 2.3.4 利用合理的资本结构进行税务筹划 |
| 2.3.5 利用公司组织形式进行税务筹划 |
| 2.4 国际税收筹划对跨国企业的影响 |
| 2.4.1 有利于降低企业全球税负 |
| 2.4.2 有利于加强企业全球财务管理 |
| 2.4.3 有利于企业全球战略布局 |
| 2.5 我国通信行业的发展现状 |
| 2.5.1 通信行业概念界定 |
| 2.5.2 我国通信行业纳税情况 |
| 2.5.3 我国通信行业税务筹划的必要性 |
| 2.5.4 我国通信行业税务筹划的可行性 |
| 3 M通信公司全球税务筹划案例介绍 |
| 3.1 M通信公司基本情况 |
| 3.1.1 M通信公司发展简介 |
| 3.1.2 M通信公司组织架构 |
| 3.1.3 M通信公司财务状况 |
| 3.1.4 M通信公司纳税情况 |
| 3.2 M通信公司国际税收筹划的应用 |
| 3.2.1 M公司全球运营中心分布 |
| 3.2.2 M公司各运营中心具体实施过程 |
| 3.3 M通信公司国际税收筹划取得的效果 |
| 3.3.1 降低了公司整体的实际税负 |
| 3.3.2 提升了公司的资金价值 |
| 3.3.3 间接降低了涉税风险 |
| 4 M通信公司国际税收筹划成功的原因分析 |
| 4.1 恰当选择避税地 |
| 4.1.1 税后所得分配到有税收协定关系的所在国 |
| 4.1.2 税前所得留在低税地区 |
| 4.1.3 避税地多持留税后所得 |
| 4.2 有效设置中间控股公司投资架构 |
| 4.2.1 降低子公司利润汇回的预提所得税 |
| 4.2.2 降低母公司取得海外投资收益的资本利得税 |
| 4.3 有效设置组织形式 |
| 4.3.1 降低母公司取得海外投资收益的资本利得税 |
| 4.3.2 降低母公司取得海外投资收益的资本利得税 |
| 4.4 合理筹划跨国经营的资本结构 |
| 4.4.1 利用债务筹资利息扣除增大子公司税后利润 |
| 4.4.2 在避税地成立筹资公司规避资本利得税 |
| 4.5 利用转移定价工具 |
| 4.5.1 通过转让定价与避税地结合运用降低公司所得税 |
| 4.5.2 通过转让定价降低预提所得税 |
| 4.5.3 通过转让定价降低关税 |
| 5 本案例研究的结论和启示 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.1.1 国际税收筹划的成因建立在不同国家税法制度差异上 |
| 5.1.2 全球化经营中的五大税收筹划基本方法 |
| 5.1.3 妥善制定和实施国际税收筹划方案能带来巨大的税收利益 |
| 5.1.4 每种国际税收筹划方法都要注意筹划风险 |
| 5.2 研究启示 |
| 5.2.1 跨国企业应结合自身特点制定税收筹划策略 |
| 5.2.2 跨国企业应强化税收筹划的风险管理 |
| 5.2.3 跨国企业应有效应对税务机关调查及事后补救 |
| 5.2.4 跨国企业应加强反避税的研究和准备 |
| 5.2.5 跨国企业应建立和培养税收筹划的专业化团队 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、税收筹划的策略及应用（论文参考文献）
- [1]JR公司并购重组税收筹划研究[D]. 邬一鸣. 南京师范大学, 2021
- [2]ZJ建筑公司纳税筹划研究[D]. 王佳宁. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]D房地产企业纳税筹划研究[D]. 于淼淼. 西安石油大学, 2021(12)
- [4]供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究[D]. 侯惠文. 西安石油大学, 2021(12)
- [5]战略性新兴产业税务筹划研究 ——以新能源和节能环保企业A为例[D]. 王蕾. 安徽财经大学, 2021(10)
- [6]神火公司纳税筹划案例研究[D]. 李昊阳. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [7]医药企业的税收筹划研究 ——以F企业为例[D]. 马文杰. 安徽财经大学, 2021(10)
- [8]P公司纳税筹划策略研究[D]. 任艺. 黑龙江大学, 2021(09)
- [9]企业合并中的会计和税收筹划处理分析[J]. 夏雨佳. 投资与创业, 2021(03)
- [10]M通信公司国际税收筹划案例分析[D]. 赖汉霄. 江西财经大学, 2020(05)