一、浅谈企业内部管理制度建设（论文文献综述）
满莉[1]（2021）在《企业内部会计制度建设探究》文中研究表明随着市场经济的高速发展与繁荣,企业间竞争十分激烈。企业为了在激烈的市场竞争中占据有利地位,应当积极建设内部会计制度。内部会计制度是企业高效发展、提升企业竞争力的重要保障,企业在日常运营过程中,需要采取有效措施,构建并完善内部会计制度,同时还需要监督内部会计制度的实施,提高企业内部竞争力,实现企业高效发展。但企业在内部会计制度建设时,还存在诸多问题,企业对内部会计制度建设认识不足以及内部会计监督体系不完善等因素不仅制约了企业内部会计制度建设,同时也制约了企业进一步发展。针对存在问题,企业应当依据自身发展实际情况,积极采取应对措施,构建完善内部会计制度,实现企业进一步发展。文章阐述企业内部会计制度建设的重要性,分析企业内部会计制度建设中存在的问题,针对存在问题,提出针对性措施,推动企业内部会计制度建设。
王爱青[2]（2021）在《小微企业内部会计制度建设》文中研究说明近年来随着我国经济的不断发展,我国的小微企业雨后春笋一般蓬勃生出。大量小微企业在发展过程中由于缺乏会计专业人才,内部会计制度建设相对比较落后。小微企业建立内部会计制度是我国相关法律法规的重要补充,是保障小微企业识法、懂法、用法的关键一环。为了防止企业内部人员贪污,防范企业在经营过程中产生资源浪费,建立健全内部会计制度成为小微企业健康发展的必然要求。尤其是小微企业在其发展过程中根基相对较弱,更应重视内部会计制度建设,以促使其早日走上正轨,做大做强。
张文策[3]（2021）在《风险导向的A职业技术学院内控体系构建研究》文中研究说明进入新时期以来,我国高校改革发展工作不断推进,由于高校规模发展迅速、财政资源丰富、经济业务活动复杂,其所面临的财务风险和贪腐危机也逐年加剧。内部控制作为保障各高校健康有序发展的一种有效手段,其重要性日渐凸显。尤其是2016年《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》的颁布和2019年新政府会计制度的实施,一方面为高校内控建设提出了指导建议,另一方面对高校管理活动的全面性、财务信息的真实性和经济业务活动的规范性也提出了更高要求,因此各高校应不断完善自身内部控制体系以适应新政策的要求。作为培养高技能专业人才的主阵地,各职业院校能否规范高效运行在社会发展中发挥着重要作用。因此其内部控制体系应确保学校发展目标和规章制度得以贯彻实施,有效防范各类风险,保障学校各项管理活动和经济业务活动有序进行。高校内部控制的关键点在于以风险为导向,本文即以COSO内部控制框架理论为基础,采用调查问卷和实地调研等研究方法,系统阐述了 A职业技术学院在控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和评价监督五方面的现状,找出了学校内控体系中存在的风险点,主要包括控制环境不完善、内控制度不完善、执行力度不足、风险评估机制不健全、控制活动流程不规范、信息化建设落后、信息公开不及时不全面、内控评价制度缺失、内部监督力度不足及内部审计作用发挥不大等。并在此基础上构建了 A职业技术学院内部控制体系:一是优化内部控制环境,加强制度建设,创新工作机制,完善关键岗位设置等。二是建立健全风险评估机制,有效识别和分析风险。三是规范学校预算、收支、采购、资产和合同管理等各项经济业务活动,并对学校各项业务活动进行流程梳理与再造。四是不断加强学校信息化建设,完善学校内部控制管理信息系统和信息公开机制。五是完善学校内部控制评价机制和强化内部监督和外部审计作用。最后提出了构建方案的保障措施,以保证其有效实施。本文的创新之处在于将风险思想嵌入高校内部控制的全过程,从这个研究视角出发,分析了A职业技术学院内部控制五要素方面存在的风险点,基于此构建了学校内部控制体系。对A职业技术学院内部控制的研究具有理论和实践上的双重意义。一方面本次研究充实了国内高校内部控制相关理论的研究,对其他高校或者行政事业单位内部控制体系的建立或完善提供了一定借鉴意义。另一方面,通过对A职业技术学院内控体系的构建,能够进一步提高学校管理活动和经济业务活动的规范性,有效防止舞弊腐败等行为的发生,促进学校朝着健康良性的方向发展。
管淑慧[4]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究指明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
孙胜强[5]（2021）在《加强施工企业内部控制制度建设的思考》文中认为当前形势下建筑领域发展水平的提升,对施工企业产生了积极影响。在实现施工企业长效发展的过程中,为了加强内部控制,增强其控制效果,则需要对与之相关的制度建设进行深入思考,落实好具体的研究工作,确保内部控制制度建设有效性,为施工企业经营效益增加、内部控制思路拓宽及应用质量提高等提供专业支持,避免施工企业发展中的内部稳定性、内部管理效果等受到不利影响,满足施工企业可持续发展要求。基于此,本文将对施工企业内部控制制度建设进行系统阐述,促使这类制度应用效果更加显着。
黄雨昕[6]（2021）在《汽车融资租赁公司风险管理的研究 ——以X融资租赁公司为例》文中认为近年来,我国汽车市场容量显着扩大,消费者购买汽车的方式也逐渐多元化,从早期简单的银行贷款扩展到了融资租赁等多种更加灵活的方式。从微观的企业个体来看,汽车融资租赁公司在实际的业务中往往只注重业务前端的开发,忽视后端企业风险管控的跟进,同时多层SP的业务模式带来的代理问题也放大了企业风险。从宏观的行业监管体系来看,融资租赁行业的发展阶段在早期,行业风控制度建设还在不断优化完善的阶段,因此现有的制度难以制约行业高速成长带来的风险。汽车融资租赁作为汽车金融的新方式,门槛比传统的消费信贷低,满足了更多消费者的购车需求,同时也加速了资金在金融机构、主机厂等多个主体之间的流通,使得资金在多个市场之间的运行更高效。而且,作为移动出行行业和新能源汽车行业之间的纽带,汽车融资租赁不仅打通了资金流通的渠道,更加盘活了行业间的金融资源,包括汽车、资金、司机等。但是与美国等发达国家相比,我国的汽车融资租赁发展缓慢并且存在诸多阻碍,因此联系行业宏观风控制度建设和企业微观风控制度建设,结合X融资租赁公司案例,分析融资租赁企业内部风险管理是本文的研究主题。本文采用了文献研究和案例研究的方法,选择X融资租赁公司作为案例。首先,X公司是行业内的具有代表性的汽车融资租赁公司。作为上市公司,X公司信息披露较为全面、真实,有利于本文的研究;而且不论是汽车资产规模、营业收入还是业务范围,X公司在行业内的排名都非常靠前,经营范围遍布全国,其业务在行业内受到高度认可。最重要的是,X公司的汽车经营范围涵盖了汽车融资租赁的所有车辆类型和业务范围,因此研究结论会更有可推广性、可复制性和行业普适性。本文的研究理论是金融行业的经典理论:信息不对称理论和内部控制理论。本文主要结合信息不对称理论分析风险的来源,结合内部控制理论研究企业微观内部风控制度建设。本文的研究逻辑是结合以上的金融研究理论和研究方法,对风险和风控制度建设进行研究。首先,本文简要分析汽车融资租赁行业发展概况;并且结合内部控制理论将宏观行业风控制度建设与微观企业内部风控制度建设相联系,分析宏观行业和微观企业两种制度建设的关系,明确企业内部风险控制系统建设研究的必要性。这也是本文的创新点和研究价值之一:将行业宏观制度建设与企业微观制度建设这两种制度建设相联系,结合行业制度建设与企业管理建设二者互补、相互促进的特点,分析企业风险管理制度建设。随后,本文以X融资租赁公司为案例,将信息不对称理论和公司业务模式相结合,研究X公司的风险种类和来源;将内部控制理论和行业风控制度建设相结合,研究X公司的内部风控制度建设。在风险分析上,本文结合汽车融资租赁行业的特点和X公司业务特征,从实际出发,将X公司的风险分为信用风险和流动性风险两个方面。X公司的信用风险主要来源于多层SP代理业务模式、客群质量不稳定以及市场本身存在容错空间;而流动性风险主要来源于车辆残值预估偏差、车辆资产的可移动性产生的监管难点,最终导致汽车不良资产率升高和汽车不良资产处置难度大,成本高,还包括坏账的处置不受法律保护等。在企业内部风险管控制度建设的分析上,与前文的风险分析一一对应,本文针对X公司的内部风控体系分别搭建了信用风险、流动性风险两个内部控制制度框架,对其进行研究。本文利用宏观行业风控制度建设与微观企业风控制度建设的联系,结合X公司的业务模式和财务数据分析X公司内部风控体系的问题。最后,根据研究本文得出三个方面的结论:X公司内部风控制度建设的问题、针对X公司和融资租赁行业内其他公司的微观内部风控制度建设的改进建议、融资租赁行业的宏观风控制度建设的改进建议。第一、关于X融资租赁公司内部风控制度建设的问题,主要是其信用风险内部建设体系没有结合SP业务模式,控制方式缺乏穿透性;流动性风险内部建设体系缺少对贷后资产的管理,没有形成流动性风控的生态闭环。第二、X公司和其他融资租赁公司的风控制度建设的改进建议,针对信用风险风险管理,X公司应当减少使用SP模式,增加责任追究制度,保障展业模式的稳定,同时与移动出行平台或者信用卡中心合作,实现信息共享,降低违约风险;针对流动性风险管理,X公司应当提高不良资产拨备覆盖率,增加残值保险减少坏账的损失,同时结合新能源汽车的优势做好线下资产的监控,减少坏账发生的可能性。第三、行业宏观和企业微观制度建设有互补性,汽车融资租赁行业宏观制度建设应当将车辆资产的管理规范化。借鉴房地产的监管模式,让车辆的抵押和交流流程都受到国家专业机构管理;同时从顶层打通支付体系,实现汽车融资租赁租金的缴纳与信用卡挂钩,让更严格的法律体系来帮助企业约束承租商,减少承租商的信用风险。希望本文的研究能够帮助X融资租赁公司发现其在内部风控制度建设的缺陷,并且结合行业制度建设的变化,结合国内和国际不断变化的市场,不断改进,从而提升公司运营稳健性和长久性。同时,也希望本文能够对行业中其他汽车融资租赁企业的持续性发展带来启发和有效的帮助。
王君[7]（2021）在《高等院校内部控制多模型决策方法研究》文中认为新时代高等教育改革创新的趋势不断深化,我国高等教育迎来了爆发式发展,在此背景下,研究高等院校内部控制相关理论与应用,提出高等院校内部控制多层面决策方法对于提高高等院校内部控制、优化高等院校办学资源具有重要的理论意义和实践意义。我国高等院校经历了自由发展、加速发展和转型发展三个阶段,各大高校内部控制体系建设取得显着成效,但也存在着明显差异,面临着高层认识不统一、管理流程不严谨、风险防范机制不健全、监督机制不完善等问题,根本原因在于内控制度、风险防范、监督评价和内控环境等深层次因素造成的,因此,迫切需要从深层角度来解决高等院校内部控制各层面问题所带来的挑战。高等院校内部控制系统是一个极其复杂的体系,涉及到学校主体、监督部门、校办企业,甚至是校外实体和个人等,对其进行研究是一项复杂的系统工程。基于此,本文采用多种学科理论相结合的方法,涵盖系统科学、经济学、管理学、博弈论、统计学及控制论等多种学科原理,对高等院校内部控制问题进行了深入研究,界定了本文的研究对象和范畴,提出了研究重点和难点,结合了多种模型和方法对相关问题进行了深入研究,研究内容涉及到高等院校内部控制的风险、成本效益、监管模式、决策绩效及系统优化等方面,从理论和实践相结合的角度,夯实了我国高等院校内部控制系统的基础研究。具体而言,本文对以下问题进行了深入研究:首先,采用支持向量机方法对高等院校内部控制风险决策进行了深入研究。本文将高等院校视为一个复杂的大系统,基于系统论视角,构建了高等院校内部控制风险评价体系,提出了内部控制风险评价目标与指标层级结构,并构建了评价指标体系;同时,对指标体系的权重进行了设计和预处理;在此基础上,运用支持向量机方法对高等院校内部控制风险进行理论分析和实证评价,得出了样本高校内部控制风险管理情况,为我国高等院校内部控制风险管理决策提供了参考和借鉴。其次,采用关系矩阵方法对我国高校成本效益决策问题进行了深入研究。内部控制的成本效益始终是高等院校内部控制所面临的重要问题。基于此,本文采用了博弈论中的关系矩阵方法对高等院校内部控制成本效益决策问题进行了实证分析,剖析了基于成本收益视角的高等院校内部控制效率和适度内部控制问题,在提出研究假设的基础上,构建了高校主体和监督部门基于成本分担的关系矩阵和基于声誉价值的关系矩阵,并对高校主体和监督部门的关系情景进行了讨论。接着,采用粒子群算法对高等院校内部控制监管决策模式进行了深入研究。高等院校独立单元和分校区的监管涉及到路径优化问题,其内部控制监管模式是建立在安全监管中心巡视路径优化的基础上,基于此,本文构建了高等院校内部控制监管模式的“集中—分散”巡视路径优化模型,引入了粒子群优化算法,选取并对比分析四种粒子群优化算法,对高等院校内部控制安全监管中心巡视路径优化问题设计了编码系统,并进行了仿真求解和实证分析,进而提出可动态调整的优化路径策略,以适应高等院校内部控制监管模式的需要。然后,采用AHP-FCE模型对高等院校内部控制绩效进行了评价研究。内部控制绩效是高等院校内容控制的重点问题和关键问题之一,基于案例高校内部控制系统的基本状况,提出了高等院校内部控制的基础性评价问题,界定了高等院校内部控制的对象、问题和评价原则,提出了高等院校内部控制绩效评价的思路框架、目标原则和指标体系;在此基础上,引入了AHP-FCE算法原理,构建了AHP-FCE评价模型,并采用了AHP-FCE模型对案例高等院校的内部控制绩效进行了实证评价,为高等院校提高内部控制绩效提供了参考。最后,以系统论为工具深入研究了高等院校内部控制系统的优化决策问题。基于高等院校内部控制系统的运作体系,提出了高等院校内部控制系统问题的诊断方法,并对高等院校多方面问题进行了诊断分析;在此基础上,提出了高等院校内部控制系统优化的原则和目标,借鉴国内外高等院校内部控制系统的理论演化和实践发展,从理论和实践相结合角度,从单位和业务两个层面提出了高等院校内部控制系统的优化方案,以便夯实我国高等院校内部控制系统的研究基础,为解决我国高等院校深层次内部控制问题提供了优化策略。
赵馨,侯怡辰[8]（2021）在《财务管理内部控制制度建设研究》文中指出随着社会经济发展,我国市场经济体系不断的完善,国内企业所面临的市场竞争也更加激烈,企业想要更好的发展不但需要更好地适应市场竞争,还必须重视企业内部结构的优化,切实提高企业内控方面的能力,帮助企业提高其市场竞争能力。而为了获得更加长远的发展,企业必须重视内部控制制度的完善,确保企业内部活动开展得更加规范和有序,通过企业内部控制制度切实提高企业管理的水准,帮助企业提高其市场竞争力,给企业更好的经营管理奠定基础,帮助企业更好的发展。
綦好东,彭睿,苏琪琪,朱炜[9]（2021）在《中国国有企业制度发展变革的历史逻辑与基本经验》文中研究说明企业制度类型应不同生产力发展水平的要求而产生,并反过来推动生产力的发展。新中国成立以来,中国国有企业制度依次经历了计划经济体制下"国有国营"、改革初期以放权让利为切入点的"承包制"、市场经济体制下"公司制"现代企业制度的初步构建和新时代中国特色现代国有企业制度全面完善四个历史阶段。本文坚持历史唯物主义观点,基于政治经济学视角,以揭示历史逻辑和实践逻辑为主线,将中国特色现代国有企业制度视为国家基本经济制度的具体实现形式和实现国有资本功能的基础性制度,分析新中国国有企业制度发展变革过程中涉及的政企关系、产权关系和企业内部治理三个核心问题,总结了渐进变革与跨越发展的成功经验。这些经验包括:坚持用马克思主义关于生产力和生产关系原理指导国有企业制度建设,坚持党对国有企业制度建设的集中统一领导,坚持国有企业制度建设的方法论创新,坚持服务国有企业功能实现,坚持走中国特色国有企业制度建设道路。
俞润芳[10]（2021）在《企业内部会计制度建设》文中研究表明在企业运行经营中,内部会计制度是内部控制制度的重要组成部分。企业内部会计制度建设,可以保障企业资产的安全性与真实性。市场经济体制下,企业会计改革工作日益深入。文章从理论研究角度出发,积极探索我国企业内部会计制度建立的重要意义,并结合当前企业内部会计工作落实状况,提出具有针对性的解决措施,助力企业顺利建成内部会计制度。
二、浅谈企业内部管理制度建设（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈企业内部管理制度建设（论文提纲范文）
（1）企业内部会计制度建设探究（论文提纲范文）
| 1 企业内部会计制度建设的重要性 |
| 1.1 实现现代化企业制度构建 |
| 1.2 有利于规范内部会计行为 |
| 1.3 提高企业综合管理效率 |
| 2 企业内部会计制度建设中存在的问题 |
| 2.1 企业对内部会计制度建设认识不足，缺乏重视 |
| 2.2 企业内部会计制度构建不够科学 |
| 2.3 企业内部会计监管体系不完善 |
| 3 完善企业内部会计制度建设的有效措施 |
| 3.1 积极转变观念，提高认知 |
| 3.2 制定与企业业务相适配的内部会计制度 |
| 3.3 构建完善企业内部会计监管机制 |
| 4 结论 |
（2）小微企业内部会计制度建设（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、小微企业内部会计制度建设概述 |
| 二、小微企业内部会计制度建设的现状 |
| (一)小微企业内部会计制度建设比较薄弱 |
| (二)小微企业内部审计机构建设相对匮乏 |
| (三)小微企业会计业务工作缺乏内部监管 |
| (四)小微企业内部会计制度设计难以运行 |
| (五)小微企业法人治理机构缺乏相应建设 |
| 三、小微企业内部会计制度建设的原则 |
| (一)灵活性和原则性相结合的原则 |
| (二)可操作性原则 |
| (三)责权利相结合的原则 |
| (四)利润最大化的原则 |
| 四、小微企业内部会计制度建设的内容 |
| (一)明确小微企业内部会计人员职责权限 |
| (二)建设小微企业经济业务事项处理程序 |
| (三)完善小微企业资产控制制度 |
| (四)强化小微企业内部财产清查 |
| 五、小微企业内部会计制度建设的相关措施 |
| (一)增强小微企业负责人对于建立内部会计制度的重视程度 |
| (二)会计业务责任明确到人，保障会计信息真实性 |
| (三)建立相对比较完善独立的内部审计机构 |
| (四)建立小微企业内部控制制度 |
| (五)不断完善小微企业监督机制 |
| (六)招聘会计相关人才，改善企业内部会计制度设计 |
| 结语 |
（3）风险导向的A职业技术学院内控体系构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容与框架 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 内部控制要素 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 内部控制体系研究 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制体系研究 |
| 2.3.3 风险导向的高校内部控制体系研究 |
| 2.4 风险导向的高校内部控制体系研究框架 |
| 2.4.1 风险导向的内部控制体系特征 |
| 2.4.2 高校内部控制体系特征 |
| 2.4.3 风险导向的高校内部控制体系研究框架 |
| 第3章 A职业技术学院简介及内部控制现状分析 |
| 3.1 A职业技术学院基本情况介绍 |
| 3.2 A职业技术学院内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制环境方面 |
| 3.2.2 内部控制风险评估方面 |
| 3.2.3 控制活动方面 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 |
| 3.2.5 内部控制评价与监督方面 |
| 第4章 A职业技术学院内部控制风险点及成因分析 |
| 4.1 A职业技术学院内部控制问卷调查 |
| 4.1.1 问卷设计 |
| 4.1.2 数据统计分析 |
| 4.2 A职业技术学院内部控制风险点分析 |
| 4.2.1 控制环境中的风险点 |
| 4.2.2 风险评估中的风险点 |
| 4.2.3 控制活动中的风险点 |
| 4.2.4 信息与沟通中的风险点 |
| 4.2.5 内部控制评价与监督中的风险点 |
| 4.3 A职业技术学院内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.3.1 学校内部控制意识薄弱 |
| 4.3.2 内部控制制度不健全、执行不到位 |
| 4.3.3 信息沟通不畅 |
| 4.3.4 内部监督流于形式 |
| 第5章 风险导向的A职业技术学院内部控制体系构建 |
| 5.1 A职业技术学院内部控制体系构建目标、原则及思路 |
| 5.1.1 构建目标 |
| 5.1.2 指导原则 |
| 5.1.3 构建思路 |
| 5.2 完善内部控制环境 |
| 5.2.1 完善组织架构 |
| 5.2.2 加强学校制度建设 |
| 5.2.3 完善工作机制 |
| 5.2.4 加强关键岗位管理 |
| 5.3 建立健全风险评估机制 |
| 5.3.1 提高风险管理意识 |
| 5.3.2 健全风险评估机制 |
| 5.4 规范内部控制活动 |
| 5.4.1 预算业务控制 |
| 5.4.2 收支业务控制 |
| 5.4.3 采购业务控制 |
| 5.4.4 资产业务控制 |
| 5.4.5 合同业务控制 |
| 5.4.6 专项资金业务控制 |
| 5.5 健全信息沟通机制 |
| 5.5.1 完善内部控制管理信息系统 |
| 5.5.2 增强信息公开力度 |
| 5.6 加强内部控制评价与监督 |
| 5.6.1 完善内部控制评价机制 |
| 5.6.2 强化内部监督力度 |
| 5.6.3 切实发挥内部审计作用 |
| 第6章 构建方案实施的保障措施 |
| 6.1 加强学校内部控制培训 |
| 6.2 成立临时工作推进小组 |
| 6.3 分步推进构建方案 |
| 6.4 充分利用信息化手段 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究局限和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（4）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（5）加强施工企业内部控制制度建设的思考（论文提纲范文）
| 一、内部控制制度概述 |
| 二、施工企业内部控制制度建设的重要性 |
| 三、施工企业内部控制制度建设方面的存在问题分析 |
| (一)内控意识薄弱，认知方面存在偏差 |
| (二)内控环境状况不佳，建设思路不清晰 |
| (三)专业化建设能力不足，建设效果缺乏科学评估 |
| (四)内部监督体系不健全，法人治理结构不完善 |
| 四、加强施工企业内部控制制度建设的措施探讨 |
| (一)强化内部控制意识，改善认知状况 |
| (二)构建好内控环境，拓宽建设思路 |
| (三)重视建设效果的科学评估，优化建设方式 |
| (四)健全内部监督体系，完善法人治理结构 |
| 五、施工企业内部控制制度建设中的注意事项 |
| 六、结束语 |
（6）汽车融资租赁公司风险管理的研究 ——以X融资租赁公司为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 问题的提出及研究意义、创新点 |
| 1.1.1 问题的提出 |
| 1.1.2 研究意义和创新点 |
| 1.2 研究方法及论文框架 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 论文框架 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 关于汽车融资租赁发展的文献 |
| 2.2 关于汽车融资租赁风险的文献 |
| 2.3 关于汽车融资租赁风险管理的文献 |
| 2.4 文献评述 |
| 第3章 汽车融资租赁定义及相关理论 |
| 3.1 汽车融资租赁概念界定 |
| 3.2 汽车融资租赁风险和管理理论基础 |
| 3.2.1 信息不对称理论 |
| 3.2.2 内部控制理论 |
| 第4章 汽车融资租赁的行业发展与制度建设分析 |
| 4.1 汽车融资租赁行业处在高速发展期 |
| 4.2 融资租赁行业的风控制度建设特点 |
| 4.3 融资租赁行业宏观与企业微观风控制度建设的关系 |
| 第5章 X公司风险分析 |
| 5.1 案例公司经营情况介绍 |
| 5.2 X公司的风险来源 |
| 5.2.1 汽车融资租赁公司的风险类别 |
| 5.2.2 信用风险 |
| 5.2.3 流动性风险 |
| 第6章 X公司风险管理研究 |
| 6.1 信用风险管理 |
| 6.1.1 X公司信用风险管理方法分析 |
| 6.1.2 X公司信用风险管理措施缺乏穿透性 |
| 6.2 流动性风险管理 |
| 6.2.1 X公司流动性风险管理方法分析 |
| 6.2.2 流动性风险管理没有形成生态闭环 |
| 第7章 针对X公司风险管理方式的改进建议 |
| 7.1 针对信用风险管理方法的建议 |
| 7.1.1 减少使用SP模式,完善项目评价和责任追究制度 |
| 7.1.2 多方合作、信息共享,降低违约风险 |
| 7.2 针对流动性风险管理方法的建议 |
| 7.2.1 加强对内部稽核的重视,提高不良资产拨备覆盖率比例 |
| 7.2.2 增加残值保险措施,减少不良资产造成的损失 |
| 7.2.3 增强线下资产的风控管理水平,保证租金收入 |
| 第8章 结论与不足 |
| 参考文献 |
（7）高等院校内部控制多模型决策方法研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新之处 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制基本理论 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.2 COSO内部控制理论 |
| 2.1.3 内部控制的理论体系 |
| 2.2 高等院校内部控制的基本理论 |
| 2.2.1 基本范围 |
| 2.2.2 框架体系与概念模型 |
| 2.3 高等院校内部控制评价的理论基础 |
| 2.3.1 系统论 |
| 2.3.2 PDCA循环理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.3.4 控制论 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 基于支持向量机的高等院校内部控制风险评价决策研究 |
| 3.1 高等院校内部控制风险评价体系构建 |
| 3.1.1 高等院校内部控制评价体系 |
| 3.1.2 高等院校内部控制风险的评价目标 |
| 3.1.3 指标层级结构及确认 |
| 3.2 高等院校内部控制风险评价指标体系构建 |
| 3.2.1 指标体系分析 |
| 3.2.2 指标权重设计 |
| 3.3 高等院校内部控制风险评价指标的预处理 |
| 3.3.1 一级评价指标得分情况 |
| 3.3.2 二级评价指标得分情况 |
| 3.4 基于支持向量机的高等院校内部控制风险实证分析 |
| 3.4.1 支持向理机原理 |
| 3.4.2 模型参数设计 |
| 3.4.3 实验结果及分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本效益决策研究 |
| 4.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制决策分析 |
| 4.1.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制效率分析 |
| 4.1.2 基于成本收益模型的高等院校适度的内部控制分析 |
| 4.2 基于关系矩阵构建高等院校内部控制成本效益模型 |
| 4.2.1 高等院校内部控制成本效益决策分析假设 |
| 4.2.2 高等院校主体和上级部门基于成本分担的关系矩阵 |
| 4.2.3 高等院校主体和上级部门基于声誉价值的关系矩阵 |
| 4.3 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本收益情景分析 |
| 4.3.1 基于成本分解的情景假设 |
| 4.3.2 基于效益分解的情景假设 |
| 4.3.3 高等院校主体和上级部门关系的情景讨论 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 基于粒子群算法的高等院校内部控制监管模式决策研究 |
| 5.1 问题描述与数学建模 |
| 5.1.1 问题描述 |
| 5.1.2 基本假设 |
| 5.1.3 数学建模 |
| 5.2 监管模式决策算法体系 |
| 5.2.1 算法提出 |
| 5.2.2 总体框架 |
| 5.2.3 变体对比 |
| 5.3 监管模式决策实证分析 |
| 5.3.1 编码解码 |
| 5.3.2 算例设计 |
| 5.3.3 参数设置 |
| 5.3.4 结果分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 基于AHP-FCE算法的高等院校内部控制绩效决策研究 |
| 6.1 案例高校内部控制系统的建设概况 |
| 6.1.1 高校内部控制制度基本状况 |
| 6.1.2 高校内部控制的基础性评价 |
| 6.2 高等院校内部控制绩效评价的问题与原则 |
| 6.2.1 高等院校内部控制绩效的评价问题 |
| 6.2.2 高等院校内部控制绩效的评价原则 |
| 6.3 高等院校内部控制绩效评价决策的实证分析 |
| 6.3.1 AHP-FCE算法原理 |
| 6.3.2 AHP-FCE评价模型建立 |
| 6.3.3 评价结果分析 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 基于系统论的高等院校内部控制系统优化决策研究 |
| 7.1 高等院校内部控制系统的问题诊断 |
| 7.1.1 高等院校内部控制系统问题的诊断方法 |
| 7.1.2 高校内部控制系统问题的诊断分析 |
| 7.2 高等院校内部控制系统优化的原则与目标 |
| 7.2.1 高等院校内部控制系统优化的原则 |
| 7.2.2 高等院校内部控制系统优化的目标 |
| 7.3 高等院校内部控制系统单位层面的优化方案 |
| 7.3.1 数据采集 |
| 7.3.2 优化方案 |
| 7.4 高等院校内部控制系统业务层面的优化方案 |
| 7.4.1 数据采集 |
| 7.4.2 优化方案 |
| 7.5 本章小结 |
| 8 结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 单位层面指标、要点及评价操作细则 |
| 附录B 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷 |
| 附录C 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷 |
| 附录D 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷 |
| 附录E 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷 |
| 作者简历及攻读博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（8）财务管理内部控制制度建设研究（论文提纲范文）
| 一、企业内部制度建设存在的主要问题 |
| 1. 企业绩效考核管理制度不够严格 |
| 2. 企业需要进一步地进行内部控制制度的规范 |
| 3. 企业管理层的内部控制意识不足 |
| 4. 内部控制意识较差，财务监督的作用没有得到发挥 |
| 二、企业做好内部控制制度建设和完善的策略分析 |
| 1. 重视企业考核制度的完善，将内部控制的作用发挥出来 |
| 2. 做好控制体系的构建和完善，对企业内部活动进行有效的管控 |
| 3. 做好内部培训，帮助员工提高其内部控制意识 |
| 4. 利用信息化手段规范执行财务内控制度 |
| 5. 做好内部监督，落实整改措施 |
| 三、结语 |
（9）中国国有企业制度发展变革的历史逻辑与基本经验（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、国有国营：高度计划经济体制下国有企业制度的形成及特征 |
| 二、“放权让利”与“承包制”：国有企业制度的探索性改革 |
| 三、现代企业制度建设：国有企业制度的革命性变革 |
| 四、顶层设计与整体推进：中国特色现代国有企业制度的全面完善 |
| 五、中国国有企业制度发展变革的基本经验 |
| 附录：中英文长摘要 |
| 中国国有企业制度发展变革的历史逻辑与基本经验 |
（10）企业内部会计制度建设（论文提纲范文）
| 1 企业加强内部会计制度建设的重要意义 |
| 1.1 落实国家统一会计制度目标 |
| 1.2 提升企业经营管理水平 |
| 1.3 抢占市场经济发展先机 |
| 2 企业内部会计制度建设存在的问题 |
| 2.1 管理者认知不足，制度基础薄弱 |
| 2.2 会计工作人员素养低，执行检查力度不足 |
| 2.3 内部审计有失独立性，未充分发挥作用 |
| 2.4 会计制度更新不及时，缺少内外部监督 |
| 3 加强企业内部会计制度建设对策 |
| 3.1 加强员工遵守内部会计制度的意识，提高管理者重视程度 |
| 3.2 加强人才建设，提高会计队伍整体素质 |
| 3.3 完善内部会计制度，创建独立性强的内部审计机构 |
| 3.4 及时更新内部会计制度，完善内外部监督 |
| 4 结语 |
四、浅谈企业内部管理制度建设（论文参考文献）
- [1]企业内部会计制度建设探究[J]. 满莉. 中国市场, 2021(30)
- [2]小微企业内部会计制度建设[J]. 王爱青. 财会学习, 2021(16)
- [3]风险导向的A职业技术学院内控体系构建研究[D]. 张文策. 山东大学, 2021(02)
- [4]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [5]加强施工企业内部控制制度建设的思考[J]. 孙胜强. 大众投资指南, 2021(10)
- [6]汽车融资租赁公司风险管理的研究 ——以X融资租赁公司为例[D]. 黄雨昕. 上海外国语大学, 2021(11)
- [7]高等院校内部控制多模型决策方法研究[D]. 王君. 北京交通大学, 2021(02)
- [8]财务管理内部控制制度建设研究[J]. 赵馨,侯怡辰. 全国流通经济, 2021(10)
- [9]中国国有企业制度发展变革的历史逻辑与基本经验[J]. 綦好东,彭睿,苏琪琪,朱炜. 南开管理评论, 2021(01)
- [10]企业内部会计制度建设[J]. 俞润芳. 中国管理信息化, 2021(03)
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