一、多家公司公告收回理财资金（论文文献综述）
翟麟靓[1]（2020）在《基于GONE理论的FR公司财务舞弊的案例研究》文中研究指明近年来,我国经济水平保持着稳定发展的良好态势,资本市场在这一大环境下得以迅速壮大,“一带一路”等积极利好的政策更是助力企业扩大市场范围,促进融资渠道多样化,然而伴随资本市场的飞速发展的还有层出不穷的问题,财务舞弊便是其中发生频率高、破坏力大的一个难题。尽管证券监管法律法规在不断改进,以适应和解决当下层出不穷的舞弊问题,但对于投资者而言,只有提高自身的识别和防范能力,学会根据行业发展阶段、经济政策和企业面临的市场竞争环境等因素相结合,及时掌握企业实施财务行为的动因,才能最大程度的避免财务舞弊对自身造成的损害。所以,基于我国的市场经济背景探讨研究上市公司财务舞弊问题,是符合当下的现实需要的。理论方面:在阅读积累了大量的相关文献后,论述了冰山理论、舞弊三角理论、委托代理理论、利益相关者理论和信息不对称理论等,结合实际情况选取了GONE理论作为基本理论。在现实案例选择方面:近两年证监会披露的违法违规案例中,FR公司因舞弊金额大、持续时间长、市场影响恶劣,被证监会点名批评,并被处以顶额行政处罚,6名主要负责人被给予20-90万元的罚款和年限不等的市场禁入措施,具有典型性和代表性。本文以FR公司财务舞弊事件作为案例对象,通过案例研究法、文献分析法以及将公司财务数据进行横向与行业均值比较和纵向历史比较等研究方法,运用财务舞弊动因的经典理论GONE,从以下几个方面进行了详细分析:首先,对FR公司的案件发生和证监会对相关负责人的处罚结果进行回顾;其次,对FR公司的采用的财务舞弊手段进行了详细阐述,其手段主要有虚构海外业务,虚增巨额利润,利用“非”关联方,隐蔽虚增收入的关联业务,如对外隐瞒重大借款和数亿元的担保等;再次,指出FR公司具有大股东高比例股权质押、高管接连辞职、买高额责任保险、审计费用成倍增加等舞弊特征,并以财务舞弊经典理论GONE为基础,从贪婪、机会、需要、暴露四个因子的角度剖析舞弊动因,识别出公司在股权结构、内部控制、管理层素质等内在问题;最后,据此提出了有针对性的防范建议。旨在为投资者规避财务舞弊风险提供一定的借鉴方向,降低财务舞弊带来的损失。
姚鹭[2]（2020）在《交易所问询函与审计风险研究 ——以康得新为例》文中研究表明我国上海和深圳证券交易所以发放问询函的方式加强对上市公司信息披露的监管,以期发现上市公司可能存在的风险。从2014年开始,交易所在其官网公开披露问询函。风险导向审计模式要求审计师关注风险。交易所出具的问询函可能提示了哪些审计风险?审计师如何利用问询函来识别与评估上市公司审计风险?审计师可以采取哪些措施?就成为一个值得研究的理论与实践问题。首先,本文运用规范研究法梳理国内外学者关于问询函以及审计风险的相关研究文献,并提出本文研究的理论基础;通过阐述问询函及其现状,明确本文研究中对交易所问询函的界定和分类。其次,进行理论分析,构建本文理论框架。进一步运用规范研究法分析交易所问询函对审计风险评估的影响,阐述在审计风险评估中利用交易所问询函的基本思路。最后,将内容分析法与案例研究法相结合,以康得新为案例阐述审计中对交易所问询函的具体利用。了解交易所对康得新的问询函及回复基本情况,运用内容分析法总结问询及回复内容,具体阐述利用交易所问询函识别与评估康得新审计风险,针对康得新案例提出可采取的措施。本文结合理论与案例研究,得出以下结论:交易所问询函通过问询问题能够提示上市公司可能存在的审计风险;交易所问询函信息含量丰富,能够作为审计师风险评估的重要信息来源;审计师可以利用交易所问询函来识别、评估审计风险,判断高风险领域;审计师也可以利用问询函的回复内容进一步识别与评估审计风险,且回复内容的可靠性也是审计师需要验证的主要内容之一。本文的贡献在于,将交易所问询函与审计风险相联系,既丰富了两个领域的研究,也为审计师识别、评估上市公司审计风险提供新的思路,具有一定实践指导意义。
李豪[3]（2020）在《基于哈佛分析框架的养元饮品财务分析》文中研究表明养元饮品作为近年来成长较快的植物蛋白饮料类快消品上市公司,通过快速扩张和精准营销实现了高速增长,把“六个核桃”做成了家喻户晓的核桃乳产品,并实现了较高的毛利率、净利率,成为了行业内标杆。但从2016年起,养元饮品的发展逐渐步入了下降通道,其经营的主业“六个核桃”的产量和销量、产品销售收入、归属净利润以及加权净资产收益率等一系列关键性的指标数据,均呈现下滑态势,这究竟是行业的共性问题,还是养元饮品单一企业的运营策略、自身发展模式的问题?如何从企业战略的高度分析和评价企业过去和未来的财务表现?公司的发展前景如何判断?这是本文要研究解决的主要问题。在研究运用的主要方法上,首先是对国外、国内关于哈佛分析框架的分析研究和实践应用成果进行总结和概括,然后选择使用质性研究法、定量分析法、对比分析法等行之有效的分析工具,收集整理养元饮品历年的年度财务报告、半年报、公司公告等第一手资料,运用哈佛分析框架对养元饮品的企业战略、会计政策、财务数据以及发展前景等四个维度深入透彻的分析评价,发现影响上市公司财务表现的重要因素和相关指标,揭示养元饮品经营管理中出现的个性化问题,以便达到对症下药的对策建议提出的目的。本文的研究结论是:哈佛分析框架完整的战略分析和财务分析方法,有效提升了企业财务分析评价结果的可靠性和客观性。基于哈佛分析框架对养元饮品的财务分析,本文认为,养元饮品面对经营战略固化导致产品单一的困局,应及时响应市场变化调整经营战略;为转变主营业务增长乏力的局面,应进行多元化发展,开展行业并购和股权投资;面对研发能力不足的问题,应急需加大研发投入和技术创新力度;针对净资产收益率下降问题,应逐步压缩广告支出、渠道推广等销售费用,降低期间费用成本。
郭东[4]（2020）在《中国中铁市场化债转股案例分析》文中提出随着我国经济发展进入“新常态”,过去依靠投资加杠杆拉动经济快速增长的弊端逐渐显现,实体经济部门杠杆率过高的问题严重制约了当前我国经济的健康发展。市场化债转股作为供给侧改革中“三去一降一补”的重要举措,在“降杠杆”中发挥着举足轻重的作用。然而市场化债转股自2016年推行以来,一直处于签约多落地少的尴尬境地,许多企业对其依然保持着观望的态度,对是否要进行市场化债转股、如何实施市场化债转股颇有困惑。本文以近期成功实施了市场化债转股项目的基建龙头企业——中国中铁为案例研究对象,重点分析了中国中铁市场化债转股的模式、影响以及风险,为化解当前我国市场化债转股落地难的问题提供新的思路,也为其它企业决定是否实施和如何实施市场化债转股提供参考。文章以创新性的视角研究了中国中铁的市场化债转股模式,将以往模糊的“两步走”转股模式细化为“混合三步走”模式,系统地剖析了中国中铁债转股的实施过程,主要阐述了中国中铁市场化债转股“如何实施”的问题。在阐明实施路径之后,文章接着从市场效应、财务影响、治理结构影响、企业价值影响四个维度分析了市场化债转股的实施对企业自身构成的影响。一是运用事件研究法对中国中铁债转股过程中两个重要时间节点的市场反应进行了分析,二是运用财务指标评价法和雷达图法从纵向和横向两个角度分析了债转股对企业短期财务状况的改善程度,三从股权结构、管理层、公司章程等方面分析市场化债转股对公司治理结构产生的影响,四是运用自由现金流折现模型分析债转股对企业价值形成的影响。通过这四个维度的比较分析,旨在剖析市场化债转股“值不值得实施”的问题。最后,文章分阶段探讨了中国中铁在实施市场化债转股中可能遇到的风险,包括转股阶段风险、股权管理阶段风险、股权退出阶段风险,通过对债转股中的八个具体风险点深入剖析,重点解读了市场化债转股“存在哪些实施风险”的问题。在对案例进行全面综合分析后,文章得出了以下三点结论:一是中国中铁“混合三步走”的新债转股模式切实可行,可以有效解决债转股资金“落地难”的问题,值得其它转股企业借鉴。二是市场化债转股的实施效果明显但存在局限性,企业在决定是否实施债转股时需多方权衡。三是市场化债转股的实施风险较政策性债转股高,但总体风险可控。本文在对中国中铁市场化债转股进行分析总结的基础上,有针对性地提出了几条建议,为市场化债转股各方参与者提供借鉴。
郭怡[5]（2020）在《多元化扩张战略及其对企业绩效影响的研究 ——基于贵人鸟的案例分析》文中进行了进一步梳理随着市场经济的飞速发展,全球经济一体化走势愈发突出,市场不断细分,单一产业面临的竞争压力倍增。我国许多企业不再满足于单一的业务经营模式,纷纷通过收并购、新设等方式进行多元化经营战略转型,但转型效果并不理想。大部分企业在多元化扩张后不但没有实现预期的收益,甚至还使公司陷入财务困境,贵人鸟企业便是其中之一。贵人鸟上市后三年间短期密集的进行数十次多元化扩张行为,企业绩效却持续下降,当前企业已构成债券违约并被实施退市风险警示。本文以贵人鸟作为企业实施多元化扩张战略的反面案例,对其多元化扩张战略及多元化扩张对企业绩效的影响进行研究分析。本文研究的问题为多元化扩张对企业绩效的影响及影响路径的分析。继而基于影响路径对企业多元化扩张战略的制订和实施提出普遍性建议。当前研究大多为探究多元化战略与企业绩效间关联性的大样本实证研究,容易由于样本数据筛选条件的差异导致难以得出较为统一的结论。缺乏针对某一案例企业,从企业实施多元化战略的动因出发,结合企业状况及其所处行业、政策背景,研究企业多元化战略的具体实施过程并评估其对企业绩效影响的案例研究。本文研究认为多元化战略本身与企业绩效之间并不存在绝对的折价、溢价关系,不同背景、不同行业下企业多元化战略与企业绩效的关系是不确定的,但多元化战略对企业绩效的影响因素和影响路径是相似的。首先,科学的公司治理结构和内部控制是多元化战略决策和实施的重要保障。其次,企业多元化战略应与企业财务战略相匹配,需结合投融资战略设定科学的资本结构并进行合理的资源配置。实施扩张前对扩张领域及标的进行充分尽调和投资预判,在保证主业核心竞争力前提下再稳步开展扩张活动并根据企业经营状况及时对资本结构和扩张节奏进行调整。扩张后及时对扩张标的进行整合,发挥扩张领域间协同效应以实现扩张价值。本文的研究价值在于通过分析贵人鸟案例多元化扩张对企业绩效的影响构建出以“动机—治理环境—战略—企业绩效”为主线,以“战略—资本结构—绩效”、“战略—资源配置—绩效”和“战略—协同整合—绩效”为辅线的多元化扩张对企业绩效的影响路径。在实务中企业战略决策者可以基于影响路径对影响因素进行预先评估及规划,提高企业多元化经营的成功率及绩效。本文不仅为案例所属运动鞋服业企业的多元化扩张的开展与战略的制定和实施提出针对性建议,还对其他行业内企业多元化战略的制订和实施提供普遍借鉴意义。
吴晓楠[6]（2020）在《印纪传媒控股股东股权质押案例研究》文中研究说明股权质押作为目前比较常见的一种融资方式,日渐受到我国上市公司的青睐。对于出质人来说,股权质押受到我国证监会的监督管理影响较小,对比其他的融资方式,股权质押没有过于复杂繁琐的审批程序,通常情况下也不会对上市公司控股股东的控制权造成影响。对于质权人而言,股权具有方便流通和容易变现的特质,质权人处置质押股票的成本与风险较低。正因为如此,我国很多行业的控股股东股权质押次数频繁,质押股票数量激增。论文选取影视行业中股权质押比例最高的印纪传媒作为案例公司,具有一定代表性,对其控股股东股权质押违约事件展开研究,可以为同行业的其他上市公司如何防范股权质押违约事件的发生提供有效参考,对如何抑制控股股东利用股权质押侵害中小股东利益等方面也具有重要的实践意义。论文在对国内外相关文献进行总结梳理的基础上,对控股股东股权质押进行概念界定,明确案例分析所需的相关理论,并对印纪传媒控股股东股权质押案例做出以下介绍与分析:首先对印纪传媒控股股东股权质押比例、资金投向以及违约结果进行归纳总结。然后根据印纪传媒实际发展情况分析控股股东股权质押的动机,利用La Porta计算法计算出股权质押后控制权与现金流权偏离程度,发现其控股股东存在利益侵占行为,再以此为切入点,运用事件研究法对比研究印纪传媒控股股东不同时期股权质押的短期市场效应,最后通过分析股权质押期间公司财务指标的变化趋势考察控股股东股权质押违约造成的经济后果和引发的风险,得出启示与结论。研究结果表明:印纪传媒控股股东高比例频繁的股权质押会诱使控股股东侵害公司利益。印纪传媒控股股东的利益侵占机制包括非经营性资金占用、关联交易和套现离场。纵向对比印纪传媒不同时期股权质押行为的短期市场效应发现,上市公司控股股东的质押率越高,市场会更可能对公司的质押行为持消极态度,继而对公司产生负面影响。论文通过研究得出以下几点启示与建议:注重股权质押后的资金管理,限制控股股东股权质押的比例与资金用途;加强对控股股东的制衡作用,提升中小股东在重大事项中的话语权,加强股权质押债权人的风险防范;政府及监管部门应改进股权质押信息披露制度,完善股权质押相关法律法规。
林悦兴[7]（2020）在《我国股票质押融资业务的风险研究》文中研究表明2013年,《股票质押式回购交易及登记结算业务办法（试行）》发布,上海证券交易所、深圳证券交易所同时推出了场内股票质押式回购交易,正式开启了证券公司股票质押融资业务高速发展的序幕。股票质押融资业务因为其简便、灵活的特点,为上市公司股东提供了一种更高效的融资方式。伴随着2014年的牛市,我国的股票质押融资业务进入了快速发展阶段,股票质押融资规模飞速增长,股票质押市场一片繁荣,证券公司、银行、信托、非银金融机构纷纷参与其中。股票质押融资作为全新的融资渠道,使作为质押人和融资人的融资难题得到了解决,但也在不断增加融资人的财务杠杆,风险不断积聚。2015年证券市场爆发股灾,千股跌停,众多上市公司股价出现断崖式下跌,而此前进行了股票质押融资的股东部分出现了面临被强制平仓的风险。2018年,A股出现了长期持续单边下行的状态,不少上市公司的日常经营与股价都受到质押爆仓的严重影响,也使质权人和中小股东遭受了损失,股票质押融资的风险俨然有引发我国资本市场系统性风险的趋势。因此,深入分析股票质押融资业务的风险以及风险的防范化解措施,具有很强的理论意义和实践意义,不仅可以丰富股票质押融资风险方面的研究,而且对上市公司股东、质权人等相关利益方化解风险、减少损失具有实践意义。本文从股票质押融资业务的发展现状入手,对该业务的特征、业务流程、融资动机等进行了分析介绍,随后重点分析研究了股票质押融资业务的风险种类、风险现状、对各相关方的影响以及风险产生的原因,接着结合粤泰股份股票质押融资项目的案例阐述了股票质押风险带来的具体影响,最后针对股票质押的各种风险以及产生的原因,结合我国当前市场的现状,提出了风险化解对策建议。
周荣霞[8]（2020）在《天润数娱控股股东股权质押对公司价值的影响分析》文中进行了进一步梳理研究背景:近年来,A股市场控股股东股权质押行为盛行。截至2020年3月25日,A股市场质押股数总计达5,640.27亿股,占总股本的8.29%,质押股份市值达43,794.88亿元。其中,控股股东股权质押情况最为普遍,在3,802家A股上市公司中,有1,805家公司的控股股东都进行了股权质押。作为新兴的一种融资方式,股权质押既给融资者带来了利益,也伴随着控制权转移和控股股东的掏空风险。相关监管部门也不断出台并完善了控股股东股权质押的信息披露政策。2013年以来,天润数娱控股股东的股权质押比例常年维持在100%高位,伴之而来的是控股股东的掏空行为,其股价波动十分剧烈并出现平仓风险,让人不得不联想天润数娱公司控股股东的股权质押是否会影响其公司价值?研究问题:本文基于股权质押展开研究,选取具有代表性的天润数娱公司作为案例,核心问题是研究天润数娱控股股东股权质押对企业价值的影响。主要包括（1）天润数娱控股股东股权质押对公司短期市场价值的影响;（2）天润数娱控股股东股权质押对企业行为的影响进而导致公司内在价值的变化。本文创新:基于控股股东股权质押视角,将其对天润数娱盈余管理行为、财务行为、内控行为的影响加以整合研究,并且上升至其对公司内在价值的影响。研究方法与分析思路:本文使用文献研究法与案例研究法,对天润数娱进行案例分析。一方面,本文利用事件研究法对天润数娱股权质押前后的CAR进行对比,分析控股股东股权质押对天润数娱公司短期市场价值的影响。另一方面,本文通过对比天润数娱控股股东股权质押前后盈余管理行为、财务行为和内控行为的变化,以股权质押风险——企业行为——公司内在价值为逻辑,分析了控股股东股权质押对天润数娱公司内在价值的影响。研究发现:一方面,控股股东股权质押行为的市场效应并不总是负面的,需要辩证的看待股权质押对公司短期市场价值的影响。另一方面,控股股东股权质押会增强控股股东控制权的侵占效应,从而损害上市公司的真实内在价值。研究价值:（1）系统梳理股权质押对企业行为的影响,而不是仅停留在股权质押对投资行为、股利分配行为这类单一行为的研究上;（2）完善股权质押对企业价值的影响的作用路径研究。
马新新[9]（2020）在《盛运环保债券违约案例研究》文中提出2015年,证监会出台《公司债券发行与交易管理办法》后,公司债券发展速度得到提升,债券市场成为继银行贷款市场、股票市场后的第三大融资场所。然而,近年来债券违约事件频频爆发,不少公司陷入无法按时偿债的财务危机中。本文采取案例分析的方式,对公司债券违约进行研究,希望能够给其他企业提供一定的参考。国内外学者对于债券违约的研究集中于以整个债券市场为单位的实证研究。现有文献中,站在发债人的角度从对债券违约进行研究的文献较少。已有的案例研究对象集中于东北特钢、湘鄂债、天威。因此,本文站在发债公司的角度,选取新近发生债券违约的盛运环保为案例研究对象,研究公司债券违约的成因、债券违约对发债公司的影响,并提出公司防范债券违约的对策建议。盛运环保所属行业为垃圾焚烧发电行业。近年来各地政府规划生活垃圾无害化处理,市场需求广阔。然而,2018年盛运环保发生三次债券违约事件,导致公司外部融资能力削弱和生产经营受阻。通过研究得出,宏观经济下行、严禁政府为PPP项目担保、资管新规、行业竞争激烈让公司具有债券违约的风险。外部因素并不是公司债券违约的根本原因。公司盈利能力下降、经营收入和经营活动现金流入错配导致内生性现金少;激进投资BOT项目导致资金被大量占用;债务集中到期、过度依赖非金融机构借款、短贷长投导致债务期限结构不合理;关联方非经营性资金占用、违规对外担保使公司流动性雪上加霜。以上因素不断积累,公司资金流动性极为紧张,最终发生债券违约。根据原因分析,分别提出公司防范债券违约的对策建议。通过盛运环保与垃圾焚烧发电行业其他7家公司对比分析,以及纵向分析盛运环保财务指标的变化,得出适合本公司的债券违约预警机制。
刘福华[10]（2020）在《定向增发中的利益输送问题研究 ——以东方精工为例》文中指出自2005年股权分置改革以来,定向增发逐渐成为上市公司进行股权再融资的一种重要方式。2020年证监会对《上市公司非公开发行股票实施细则》进行了大幅修改,进一步放宽了定向增发的准入门槛、基准日和限售期等规定,这会使我国资本市场再次掀起定向增发的浪潮,很大程度上能够缓解企业融资难的问题。然而我国目前很多企业都存在“一股独大”的股权结构,定期增发所针对的特定发行对象也多为内部大股东,或者合作亲密的关联方。定期增发在充分发挥自身优势的同时,也无形中为大股东或关联方提供了利益输送机会。我国放宽定向增发融资规则的同时,更需加大对中小投资者保护的力度。在此背景下,我们需要对公司通过定向增发对大股东进行利益输送的行为展开进一步的研究。基于此,本文以众多国内外有关定向增发的文献为依托,采用信息不对称理论、委托代理理论、“隧道挖掘”理论作为理论依据,选取东方精工为案例分析对象,分析定向增发背后的利益输送问题。本文主要从定向增发停牌时机及基准日的选择、信息披露情况、定向增发前盈余管理行为、大股东资产套现行为这几个方面展开详细研究,采用事件研究法分析其短期公告效应,并利用财务绩效分析法考察了定向增发后上市公司财务绩效的变化。研究表明,东方精工通过定向增发向大股东进行利益输送的方式具有多样性。首先,在停牌时机的选择上,公司有阻止公司股价伴随市场行情大涨而匆忙停牌之嫌,目的在于避免提髙定向增发的成本;其次,东方精工选择了股票均价最低的董事会决议日作为定价基准日,降低了大股东的认购成本;接着,东方精工在定向增发预案修订稿发布前通过公布负面消息打压股价,预案修订稿发布后大量释放利好消息抬高公司股价,上述操作存在利用信息披露操纵股价的嫌疑;再次,东方精工在定向增发前通过大幅增加管理费用、资产减值损失等方式来进行向下的盈余管理,从而拉低股价;最后,在定向增发之后,大股东在股价较高位大量减持手中的流通股,从而获得高额价差收益。上述行为使大股东以相对较少的资金获得了大量的股票,缓解了大股东的资金压力,但严重损害了中小股东的利益。上述利益输送行为也产生了比较严重的经济后果:预案修订稿发布后,股票市场表现低迷;公司长期财务绩效也并没有得到明显改善。结合东方精工的案例特点,提出以下几点建议:第一,对大股东减持行为加大监管力度;第二,加强对中小投资者的保护;第三,加强信息披露;第四,进一步完善公司的治理结构。希望上述意见能为监管部门制定并完善定向增发监管政策提供一点参考价值。
二、多家公司公告收回理财资金（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、多家公司公告收回理财资金（论文提纲范文）
（1）基于GONE理论的FR公司财务舞弊的案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状及评述 |
| 1.3.1 财务舞弊动因 |
| 1.3.2 财务舞弊手段 |
| 1.3.3 财务舞弊治理 |
| 1.3.4 研究评述 |
| 1.4 研究内容与框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 1.4.3 研究方法 |
| 1.5 论文创新点 |
| 第二章 概念界定及理论基础 |
| 2.1 财务舞弊概述 |
| 2.1.1 财务舞弊概念的界定 |
| 2.1.2 常见的舞弊方式 |
| 2.2 GONE理论 |
| 2.2.1 GONE理论含义 |
| 2.2.2 驱动因素 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 利益相关者理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 第三章 FR公司财务舞弊案例介绍 |
| 3.1 FR公司简介 |
| 3.2 FR公司舞弊事件回顾 |
| 3.2.1 舞弊过程分析 |
| 3.2.2 报表粉饰情况分析 |
| 3.3 FR公司财务舞弊表现形式 |
| 3.3.1 大股东高比例股权质押 |
| 3.3.2 企业高管接连辞职 |
| 3.3.3 陷入债务纠纷 |
| 3.3.4 审计费用成倍增加 |
| 3.3.5 财务预警模型中Z值急剧下降 |
| 3.4 FR公司财务舞弊手段 |
| 3.4.1 虚构海外业务 |
| 3.4.2 利用“非”关联方虚增预付账款和资产 |
| 3.4.3 隐瞒借款和担保等重大事项 |
| 3.5 FR公司财务舞弊的影响 |
| 3.5.1 对FR公司的影响 |
| 3.5.2 对舞弊实施者的影响 |
| 3.5.3 对投资者的影响 |
| 3.5.4 对资本市场的影响 |
| 第四章 基于 GONE 理论的 FR 公司财务舞弊动因分析 |
| 4.1 贪婪因子分析 |
| 4.1.1 管理层道德水平低下 |
| 4.1.2 贪图政府补贴 |
| 4.2 机会因子分析 |
| 4.2.1 股权高度集中 |
| 4.2.2 内部控制制度形同虚设 |
| 4.3 需要因子分析 |
| 4.3.1 并购产生的资金需要 |
| 4.3.2 规避退市需要 |
| 4.4 暴露因子分析 |
| 4.4.1 暴露可能性小 |
| 4.4.2 暴露后处罚力度弱 |
| 第五章 启示与借鉴 |
| 5.1 加强企业文化道德建设 |
| 5.1.1 提高管理层的道德素质 |
| 5.1.2 提高财务人员法律意识 |
| 5.2 减少企业舞弊机会 |
| 5.2.1 优化公司股权结构 |
| 5.2.2 完善企业内部控制 |
| 5.2.3 完善独立董事和监事会的职能 |
| 5.2.4 提高对跨国贸易监管力度 |
| 5.2.5 提高投资者风险防范能力 |
| 5.3 降低企业不良需要 |
| 5.3.1 拓宽融资渠道 |
| 5.3.2 优化市场评价标准 |
| 5.4 完善市场监管机制 |
| 5.4.1 加强对外部审计机构的监管 |
| 5.4.2 提高舞弊惩罚力度 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（2）交易所问询函与审计风险研究 ——以康得新为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 主要贡献 |
| 第二章 文献综述与理论基础 |
| 第一节 文献综述 |
| 一、关于问询函研究 |
| 二、关于审计风险研究 |
| 三、关于问询函与审计风险关系研究 |
| 四、文献述评 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、信号传递理论 |
| 三、风险导向审计理论 |
| 第三章 交易所问询函相关概述及现状 |
| 第一节 交易所问询函相关概述 |
| 一、交易所问询函的定义及构成 |
| 二、交易所问询函的发展 |
| 三、交易所问询函的类别 |
| 第二节 交易所问询函现状 |
| 一、交易所问询函的发函现状 |
| 二、交易所问询函的行业分布现状 |
| 三、交易所问询函要求审计师回复的现状 |
| 第四章 审计风险评估中利用交易所问询函的理论分析 |
| 第一节 交易所问询函对审计风险评估的影响 |
| 一、审计风险评估相关理论 |
| 二、交易所问询函影响审计风险评估路径 |
| 三、交易所问询函在审计风险评估中的作用 |
| 第二节 审计风险评估中利用交易所问询函的基本思路 |
| 一、了解交易所问询函及回复情况 |
| 二、利用交易所问询函识别与评估审计风险 |
| 三、针对交易所问询函识别与评估审计风险的措施 |
| 第五章 审计风险评估中对交易所问询函的具体利用:康得新案例 |
| 第一节 康得新案例介绍 |
| 一、康得新简介 |
| 二、康得新年报审计意见情况 |
| 三、康得新事件回顾 |
| 第二节 交易所对康得新的问询函及回复 |
| 一、交易所对康得新的问询函情况 |
| 二、康得新对交易所问询函的回复情况 |
| 第三节 在康得新审计风险评估中利用交易所问询函 |
| 一、利用交易所问询函识别与评估康得新审计风险 |
| 二、针对交易所问询函识别与评估康得新审计风险的措施 |
| 第六章 研究结论与对策建议 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 对策建议 |
| 一、会计师事务所层面 |
| 二、审计师层面 |
| 三、监管机构层面 |
| 第三节 未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（3）基于哈佛分析框架的养元饮品财务分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 1.4 本文的创新和不足 |
| 1.4.1 本文的创新点 |
| 1.4.2 本文的不足之处 |
| 2 财务分析相关理论的概述 |
| 2.1 传统的财务分析体系 |
| 2.1.1 杜邦分析法 |
| 2.1.2 沃尔评分法 |
| 2.1.3 帕利普分析体系 |
| 2.1.4 传统财务分析体系的应用缺陷 |
| 2.2 哈佛分析框架 |
| 2.2.1 哈佛分析框架的理论内涵 |
| 2.2.2 哈佛分析框架理论的应用优势 |
| 3 养元饮品公司现状和行业现状分析 |
| 3.1 养元饮品公司现状 |
| 3.1.1 养元饮品公司简介 |
| 3.1.2 养元饮品主要盈利模式 |
| 3.2 植物蛋白饮料行业现状 |
| 4 基于哈佛分析框架的养元饮品财务分析 |
| 4.1 养元饮品的战略分析 |
| 4.1.1 养元饮品的SWOT分析 |
| 4.1.4 养元饮品战略分析小结 |
| 4.2 养元饮品的会计分析 |
| 4.2.1 确定关键会计政策和会计估计 |
| 4.2.2 评价会计政策运用的合理性 |
| 4.2.3 关键会计项目的会计分析 |
| 4.2.4 会计分析小结 |
| 4.3 养元饮品的财务分析 |
| 4.3.1 财务比率分析 |
| 4.3.2 杜邦分析 |
| 4.3.3 财务分析小结 |
| 4.4 养元饮品的前景分析 |
| 4.4.1 经营前景预测 |
| 4.4.2 财务前景预测 |
| 4.4.3 前景分析小结 |
| 5 存在问题和对策建议 |
| 5.1 养元饮品存在的问题 |
| 5.1.1 经营战略固化导致产品单一 |
| 5.1.2 主营业务增长乏力 |
| 5.1.3 研发能力不足 |
| 5.1.4 净资产收益率下降 |
| 5.2 对策建议 |
| 5.2.1 及时响应市场变化调整经营战略 |
| 5.2.2 开展行业并购和股权投资 |
| 5.2.3 增加研发投入和技术创新 |
| 5.2.4 降低期间费用成本 |
| 6 结论和研究展望 |
| 6.1 论文结论 |
| 6.2 研究展望和进一步的工作 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间科研成果 |
| 致谢 |
（4）中国中铁市场化债转股案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于债转股实施动因的研究 |
| 1.2.2 关于债转股实施效应的研究 |
| 1.2.3 关于债转股实施风险的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容和论文框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 论文框架 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 债转股相关理论概述 |
| 2.1 债转股的概念与市场化债转股的特征 |
| 2.1.1 债转股的概念 |
| 2.1.2 市场化债转股的特征 |
| 2.2 债转股的理论基础 |
| 2.2.1 权衡理论 |
| 2.2.2 博弈理论 |
| 2.2.3 预算软约束理论 |
| 2.3 市场化债转股的模式分析 |
| 2.3.1 收债转股模式 |
| 2.3.2 入股还债模式 |
| 2.3.3 债转优先股模式 |
| 2.3.4 股债结合模式 |
| 第三章 中国中铁市场化债转股的实施动因及过程分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 转股前公司股权结构 |
| 3.1.3 转股前公司经营状况 |
| 3.1.4 转股前公司财务状况 |
| 3.2 中国中铁债转股动因分析 |
| 3.2.1 国家市场化债转股利好政策推动 |
| 3.2.2 基建行业周期长、利润低等因素影响 |
| 3.2.3 企业降杠杆、优化资本结构的需求带动 |
| 3.3 中国中铁债转股运作模式及过程分析 |
| 3.3.1 中国中铁市场化债转股运作模式 |
| 3.3.2 中国中铁市场化债转股实施过程 |
| 第四章 中国中铁市场化债转股的实施影响分析 |
| 4.1 市场反应分析 |
| 4.1.1 以董事会发布债转股公告日为事件日的市场反应 |
| 4.1.2 以证监会通过发行股份购买资产日为事件日的市场反应 |
| 4.1.3 市场反应小结 |
| 4.2 财务影响分析 |
| 4.2.1 基于财务指标的纵向分析 |
| 4.2.2 基于雷达图的横向分析 |
| 4.3 治理结构影响分析 |
| 4.3.1 对股权结构的影响 |
| 4.3.2 对管理层、公司章程的影响 |
| 4.4 企业价值影响分析 |
| 4.4.1 不实施债转股情况下的模拟企业估值 |
| 4.4.2 实施债转股情况下的企业估值 |
| 4.4.3 估值对比分析 |
| 第五章 中国中铁市场化债转股的实施风险分析 |
| 5.1 股权转换阶段风险 |
| 5.1.1 投资机构选择风险 |
| 5.1.2 标的公司估值风险 |
| 5.1.3 公司转股定价风险 |
| 5.1.4 政府审批风险 |
| 5.2 股权管理阶段风险 |
| 5.2.1 经营风险 |
| 5.2.2 即期回报被摊薄的风险 |
| 5.2.3 明股实债风险 |
| 5.3 股权退出阶段风险 |
| 5.4 风险防范 |
| 5.4.1 构建系统完整的定价机制 |
| 5.4.2 改善投资者回报体制 |
| 5.4.3 健全股权退出通道 |
| 第六章 结论与建议 |
| 6.1 结论 |
| 6.1.1 混合三步走的新债转股模式切实可行,值得借鉴 |
| 6.1.2 市场化债转股的实施效果明显,但存在局限性 |
| 6.1.3 市场化债转股的实施风险偏高,但总体风险可控 |
| 6.2 建议 |
| 6.2.1 坚持市场化操作助力项目运作 |
| 6.2.2 推进企业治理结构改革,提升企业治理水平 |
| 6.2.3 政府主管部门应加快完善配套措施 |
| 6.3 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 |
（5）多元化扩张战略及其对企业绩效影响的研究 ——基于贵人鸟的案例分析（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究问题 |
| 1.2 研究现状与存在不足 |
| 1.3 研究思路与本文创新 |
| 1.4 本文研究的应用价值 |
| 1.5 本文以下的结构安排 |
| 2 文献回顾与理论基础 |
| 2.1 企业多元化战略相关研究 |
| 2.1.1 多元化战略的内涵 |
| 2.1.2 多元化战略的种类 |
| 2.1.3 企业多元化扩张动因的研究 |
| 2.2 多元化与企业绩效关系的相关研究 |
| 2.2.1 企业多元化程度与绩效的研究 |
| 2.2.2 企业多元化类型与绩效的研究 |
| 2.3 归核化与企业绩效关系的相关研究 |
| 2.4 文献述评 |
| 2.5 理论基础与分析思路 |
| 2.5.1 资源基础理论 |
| 2.5.2 协同效应理论 |
| 2.5.3 核心竞争理论 |
| 3 案例概况与背景 |
| 3.1 贵人鸟公司概况 |
| 3.2 贵人鸟商业模式与公司战略 |
| 3.2.1 贵人鸟商业模式的转型 |
| 3.2.2 贵人鸟公司战略变化过程 |
| 3.3 案例背景介绍 |
| 3.3.1 政策背景 |
| 3.3.2 体育产业背景 |
| 3.3.3 运动鞋服业背景 |
| 3.4 案例数据与研究方法 |
| 4 贵人鸟多元化扩张战略分析 |
| 4.1 贵人鸟多元化扩张的动因分析 |
| 4.1.1 外部原因 |
| 4.1.2 内部原因 |
| 4.2 贵人鸟多元化扩张战略的具体实施 |
| 4.3 贵人鸟多元化扩张战略的本质 |
| 5 贵人鸟多元化扩张下企业绩效分析 |
| 5.1 财务绩效 |
| 5.1.1 收入结构与盈利能力分析 |
| 5.1.2 资本结构与偿债能力分析 |
| 5.1.3 资产质量与营运能力分析 |
| 5.1.4 现金流状况与财务流动性分析 |
| 5.1.5 核心竞争力与发展能力分析 |
| 5.2 市场绩效 |
| 5.2.1 短期市场绩效分析 |
| 5.2.2 托宾Q指标 |
| 5.3 贵人鸟多元化扩张下企业绩效的评价 |
| 5.4 贵人鸟多元化扩张造成企业绩效不佳的原因分析 |
| 5.4.1 过度盲目扩张导致资源配置不合理 |
| 5.4.2 扩张行为过度依赖融资导致流动性危机 |
| 5.4.3 扩张业务关联性较弱缺乏协同与整合 |
| 5.4.4 企业治理结构不科学导致内控失调 |
| 5.5 贵人鸟实施多元化扩张战略的失败教训 |
| 5.5.1 慎重选择多元方向合理配置资源 |
| 5.5.2 以财务稳健为基础优化资本结构 |
| 5.5.3 整合扩张领域发挥扩张协同效应 |
| 5.5.4 优化公司治理结构完善内控职能 |
| 5.5.5 对贵人鸟“归核化”发展的建议 |
| 5.6 案例讨论 |
| 5.6.1 多元化扩张对企业绩效影响路径的构建 |
| 5.6.2 基于影响路径对企业实施多元化扩张战略的建议 |
| 5.6.3 基于影响路径对运动鞋服企业进行多元化扩张的补充建议 |
| 6 研究结论与不足 |
| 6.1 案例研究结论 |
| 6.2 案例局限与不足 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（6）印纪传媒控股股东股权质押案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新之处 |
| 第2章 相关概念界定及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 控股股东 |
| 2.1.2 股权质押 |
| 2.1.3 控制权 |
| 2.1.4 现金流权 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信号传递理论 |
| 2.2.3 隧道效应理论 |
| 2.2.4 控制权与现金流权偏离理论 |
| 第3章 印纪传媒控股股东股权质押案例介绍 |
| 3.1 印纪传媒公司概况 |
| 3.1.1 历史沿革 |
| 3.1.2 经营范围 |
| 3.1.3 财务状况与经营成果 |
| 3.1.4 股权结构与内部治理结构 |
| 3.2 影视行业融资环境及股权质押现状 |
| 3.2.1 影视行业融资环境全面收紧 |
| 3.2.2 影视行业股权质押现状 |
| 3.3 控股股东股权质押违约事件介绍 |
| 3.3.1 控股股东股权质押概况 |
| 3.3.2 控股股东股权质押资金投向 |
| 3.3.3 控股股东股权质押构成违约 |
| 第4章 印纪传媒控股股东股权质押案例分析 |
| 4.1 控股股东股权质押的动机分析 |
| 4.1.1 利用股权质押优势获得资金 |
| 4.1.2 利用交易违约变相实现股份转让 |
| 4.1.3 股权质押后进行利益侵占 |
| 4.2 控股股东进行利益侵占的途径分析 |
| 4.2.1 股权质押后两权偏离程度加深 |
| 4.2.2 控股股东进行利益侵占的途径 |
| 4.3 控股股东股权质押的经济后果分析 |
| 4.3.1 高比例股权质押后市场反应低迷 |
| 4.3.2 公司价值低于整体行业水平 |
| 4.3.3 财务状况整体下降公司终止上市 |
| 4.4 控股股东股权质押引发的风险分析 |
| 4.4.1 质权人层面的风险 |
| 4.4.2 出质人层面的风险 |
| 4.4.3 中小股东层面的风险 |
| 第5章 案例启示及建议 |
| 5.1 对同行业上市公司的启示及建议 |
| 5.1.1 限制股权质押比例及资金用途 |
| 5.1.2 注重股权质押后的资金管理 |
| 5.2 对利益相关者的启示及建议 |
| 5.2.1 加强对控股股东的制衡作用 |
| 5.2.2 提升中小股东在重大事项中的话语权 |
| 5.2.3 加强股权质押债权人的风险防范 |
| 5.3 对政府及监管部门的启示及建议 |
| 5.3.1 改进股权质押信息披露制度 |
| 5.3.2 完善股权质押相关法律法规 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 论文不足及未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）我国股票质押融资业务的风险研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外文献述评 |
| 1.3 本文研究思路与内容 |
| 1.3.1 本文研究思路 |
| 1.3.2 本文研究内容 |
| 1.4 本文的创新点和不足 |
| 1.4.1 本文创新之处 |
| 1.4.2 本文不足之处 |
| 2 我国股票质押融资业务的市场现状 |
| 2.1 股票质押融资业务概述 |
| 2.1.1 股票质押融资业务的界定 |
| 2.1.2 股票质押融资业务的特征 |
| 2.1.3 股票质押融资业务的交易结构 |
| 2.1.4 股票质押融资业务的业务流程 |
| 2.1.5 股票质押融资业务的社会功能 |
| 2.2 我国市场主体股票质押融资的动机 |
| 2.2.1 融资需求 |
| 2.2.2 资本运作需求 |
| 2.2.3 恶意套现需求 |
| 2.3 我国股票质押融资业务的兴起与发展现状 |
| 2.3.1 我国股票质押融资业务的兴起 |
| 2.3.2 我国股票质押融资业务的发展现状 |
| 3 我国股票质押融资业务的风险种类分析 |
| 3.1 我国股票质押融资业务的市场风险现状 |
| 3.2 我国股票质押融资业务的风险种类 |
| 3.2.1 信用风险 |
| 3.2.2 流动性风险 |
| 3.2.3 道德风险 |
| 3.2.4 市场风险 |
| 3.3 我国股票质押融资业务风险的影响 |
| 3.3.1 对控股股东的影响 |
| 3.3.2 对上市公司的影响 |
| 3.3.3 对债权人的影响 |
| 3.3.4 对中小股东的影响 |
| 4 我国股票质押融资业务风险产生的原因分析 |
| 4.1 宏观环境恶化 |
| 4.2 股市非理性下跌 |
| 4.3 融资人杠杆过高 |
| 4.4 监管新规降低流动性 |
| 4.5 金融机构业务制度不完善 |
| 5 粤泰股份股票质押融资项目风险案例分析 |
| 5.1 粤泰股份股票质押融资项目案例介绍 |
| 5.1.1 粤泰股份股票质押融资项目的基本要素 |
| 5.1.2 粤泰股份股票质押融资项目的现状 |
| 5.2 粤泰股份股票质押融资项目风险案例分析 |
| 5.2.1 项目风险产生的原因 |
| 5.2.2 项目风险造成的影响 |
| 5.3 案例启示 |
| 6 结论与建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 股票质押融资业务的四大风险 |
| 6.1.2 股票质押融资业务风险产生的五大原因 |
| 6.2 风险化解对策建议 |
| 6.2.1 上市公司提升经营质量和治理能力 |
| 6.2.2 融资人加强融资管理 |
| 6.2.3 监管机构完善相关法律法规 |
| 6.2.4 金融机构完善业务制度 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）天润数娱控股股东股权质押对公司价值的影响分析（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与研究问题 |
| 1.2 研究思路与研究方法 |
| 1.2.1 研究思路与分析框架 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究意义与本文创新 |
| 1.3.1 研究意义 |
| 1.3.2 本文创新 |
| 1.4 本文写作的结构安排 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 控股股东股权质押风险的文献回顾 |
| 2.2 控股股东股权质押质押与企业价值 |
| 2.2.1 短期市场效应 |
| 2.2.2 真实内在价值 |
| 2.3 概括性评论 |
| 3 理论基础与理论分析 |
| 3.1 委托代理理论 |
| 3.2 控制权理论 |
| 3.3 信号传递理论 |
| 3.4 控股股东股权质押对企业价值影响的机理分析 |
| 3.4.1 控股股东股权质押与短期市场价值 |
| 3.4.2 控股股东股权质押与真实内在价值 |
| 4 天润数娱概况 |
| 4.1 公司简介 |
| 4.2 主营业务 |
| 4.3 股权结构 |
| 4.4 股权质押情况 |
| 5 控股股东股权质押风险分析 |
| 5.1 控制权转移风险 |
| 5.2 掏空风险 |
| 6 控股股东股权质押对企业短期市场价值的影响分析 |
| 7 控股股东股权质押前后企业行为及最终内在价值对比分析 |
| 7.1 股权质押前后盈余管理行为分析 |
| 7.1.1 应计盈余管理 |
| 7.1.2 真实盈余管理 |
| 7.2 股权质押前后财务行为分析 |
| 7.2.1 投资行为 |
| 7.2.2 融资行为 |
| 7.2.3 分配行为 |
| 7.3 股权质押前后内部控制行为分析 |
| 7.4 股权质押前后企业内在价值评估 |
| 7.5 案例小结 |
| 8 研究结论与建议 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 相关建议 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（9）盛运环保债券违约案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究基本思路和研究方法 |
| 1.3.1 基本思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新之处及不足 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 债券违约的概念 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 债务期限结构理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 第3章 盛运环保债券违约案例概况 |
| 3.1 盛运环保基本情况介绍 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 业务概况 |
| 3.2 盛运环保债券违约情况 |
| 3.2.1 债券发行情况 |
| 3.2.2 “18盛运环保SCP001”违约情况 |
| 3.2.3 “16盛运01”违约情况 |
| 3.2.4 “17盛运01”违约情况 |
| 3.2.5 违约后处置现状 |
| 第4章 盛运环保债券违约的原因 |
| 4.1 盛运环保债券违约的共性原因 |
| 4.1.1 外部原因分析 |
| 4.1.2 内部原因分析 |
| 4.2 “18盛运环保SCP001”违约的个性原因 |
| 4.3 “16盛运01”和“17盛运01”违约的个性原因 |
| 第5章 盛运环保债券违约对公司的影响 |
| 5.1 削弱外部融资能力 |
| 5.1.1 信用评级下降 |
| 5.1.2 受到债券管理部门处分 |
| 5.2 影响公司生产经营 |
| 5.2.1 管理层动荡 |
| 5.2.2 受限资产增加 |
| 5.2.3 在建项目受影响 |
| 第6章 上市公司债券违约防范对策 |
| 6.1 建立公司债券违约预警机制 |
| 6.2 建立多BOT项目建设下的资金管理计划 |
| 6.3 理性进行BOT项目投资 |
| 6.4 合理进行债务融资安排 |
| 6.4.1 提高债务管理水平 |
| 6.4.2 适当提高长期债务比例 |
| 6.4.3 债务期限结构决策要充分考虑资产负债率 |
| 6.5 完善相关内部控制 |
| 6.5.1 完善担保合同用印审批 |
| 6.5.2 关联交易资金支出多级审批 |
| 第7章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录A |
（10）定向增发中的利益输送问题研究 ——以东方精工为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、研究背景与意义 |
| 二、国内外文献综述 |
| 三、研究思路与方法 |
| 四、创新点与不足 |
| 第一章 定向增发及利益输送概述 |
| 第一节 定向增发的概述 |
| 一、定向增发制度演变 |
| 二、定向增发的现状 |
| 第二节 定向增发中利益输送的概念及手段分析 |
| 一、利益输送的概念 |
| 二、定向增发中利益输送的具体方式 |
| 第三节 定向增发及利益输送的相关理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、委托代理理论 |
| 三、“隧道挖掘”理论 |
| 第二章 东方精工定向增发案例介绍 |
| 第一节 东方精工公司简介 |
| 一、公司基本概况 |
| 二、定向增发的背景及动因 |
| 第二节 定向增发实施过程及具体方案 |
| 一、定向增发实施过程 |
| 二、定向增发最初预案 |
| 三、定向增发预案修订稿 |
| 第三节 定向增发后股权变动及募集资金使用情况 |
| 一、前十大股东变化明显 |
| 二、部分募集资金用途发生变更 |
| 第三章 东方精工定向增发中利益输送的判断与分析 |
| 第一节 定向增发背后利益输送行为分析 |
| 一、选择股票均价最低的日期作为定价基准日 |
| 二、通过选择停牌时机操纵定向增发价格 |
| 三、利用信息披露影响股价涨跌 |
| 四、定向增发前进行负向盈余管理 |
| 五、定向增发后进行资产套现 |
| 第二节 利益输送的经济后果分析 |
| 一、短期公告效应分析——事件研究法 |
| 二、财务绩效分析 |
| 研究结论与建议 |
| 一、研究结论 |
| 二、相关建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、多家公司公告收回理财资金（论文参考文献）
- [1]基于GONE理论的FR公司财务舞弊的案例研究[D]. 翟麟靓. 沈阳农业大学, 2020(05)
- [2]交易所问询函与审计风险研究 ——以康得新为例[D]. 姚鹭. 云南财经大学, 2020(03)
- [3]基于哈佛分析框架的养元饮品财务分析[D]. 李豪. 河南财经政法大学, 2020(06)
- [4]中国中铁市场化债转股案例分析[D]. 郭东. 江西理工大学, 2020(01)
- [5]多元化扩张战略及其对企业绩效影响的研究 ——基于贵人鸟的案例分析[D]. 郭怡. 北京交通大学, 2020(04)
- [6]印纪传媒控股股东股权质押案例研究[D]. 吴晓楠. 沈阳工业大学, 2020(01)
- [7]我国股票质押融资业务的风险研究[D]. 林悦兴. 江西财经大学, 2020(10)
- [8]天润数娱控股股东股权质押对公司价值的影响分析[D]. 周荣霞. 北京交通大学, 2020(04)
- [9]盛运环保债券违约案例研究[D]. 马新新. 南昌大学, 2020(01)
- [10]定向增发中的利益输送问题研究 ——以东方精工为例[D]. 刘福华. 中南财经政法大学, 2020(07)